¿Qué es el reembolso del impuesto sobre la renta?
El reembolso del impuesto sobre la renta significa que usted ha pagado más impuestos (ya sea por medio de TDS o TCS o impuesto anticipado o impuesto de autoevaluación) de lo que se supone. El impuesto se calcula después de tener en cuenta todas las deducciones y exenciones en el momento de la presentación de la Declaración de la Renta.
¿Cómo reclamar la devolución del impuesto sobre la renta?
Para reclamar la devolución del impuesto sobre la renta o el reembolso del TDS todo lo que tiene que hacer es dar una prueba por escrito al Departamento sobre sus ingresos y detalles de las deducciones, mediante la presentación de su Declaración de la Renta. Asegúrese de proporcionar los detalles de todos sus ingresos y los impuestos deducidos/recaudados/pagados durante el año en cuestión para garantizar que el componente de la devolución se refleje en su declaración de la renta. Recuerde que para reclamar su devolución del impuesto sobre la renta, la presentación en línea de la declaración es una necesidad.
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Olvidé presentar mi Declaración de la Renta dentro de la fecha límite, ¿puedo reclamar mi reembolso ahora?
No se preocupe, si se le pasó el autobús, todavía puede presentar la Declaración Retrasada/Tardía bajo la sección 139(4) y estará listo. Para saber más sobre la declaración tardía, consulte nuestro blog
La presentación para el año fiscal (FY) 2019-20 Assessment Year (AY) 2020-21 comenzará a partir del 1 de abril de 2020. La fecha de vencimiento es el 31 de julio de 2020, pero la declaración tardía se puede presentar hasta el 31 de marzo de 2021. Después de presentar & la verificación electrónica de su declaración, utilice nuestra herramienta para comprobar el estado del reembolso de su ITR.
Además, para el FY 2018-19 (AY 2019-20) la última fecha para presentar la declaración de la renta atrasada es el 31 de marzo de 2020.
Soy elegible para un reembolso según mi ITR pero aún no lo he recibido?
Primero asegúrese de haber verificado su Declaración de la Renta dentro de los 120 días porque una vez que su ITR ha sido verificado, solo entonces será procesado posteriormente por el Departamento de Impuestos sobre la Renta.
Para saber cómo verificar su Declaración de la Renta, consulte nuestra guía.
Si ya ha sido verificada, entonces la razón por la que no ha recibido su reembolso puede ser:
- El estado de su ITR todavía está en proceso.
- Ha recibido una notificación/comunicación del departamento de IT en relación con su ITR presentado. Por ejemplo, una notificación defectuosa u/s 139(9) o una notificación de ajustes propuestos u/s 143(1)(a).
- Su ITR ha sido procesado pero el Departamento de Impuestos sobre la Renta determinó: No hay reembolso debido.
- La Declaración ha sido procesada después de determinar el reembolso, pero el reembolso no pudo ser acreditado debido a razones como número de cuenta bancaria incorrecta, dirección postal incorrecta, etc.
- Su ITR ha sido procesado después de ajustarlo con la demanda pendiente (si la hay).
¿Cuánto tiempo se tarda en acreditar un reembolso en mi cuenta bancaria?
Según el procedimiento, el Departamento de Impuestos sobre la Renta procesa el reembolso sólo después de procesar su ITR.
Generalmente, se tarda entre 30 y 45 días desde la fecha de verificación electrónica de su Declaración de Impuestos sobre la Renta para que se acredite su reembolso. Sin embargo, para las declaraciones verificadas a través del envío de ITR-V a CPC Bengaluru, puede tomar un poco más de tiempo.
¿Por cuántos años anteriores puedo reclamar el reembolso del impuesto sobre la renta?
La presentación de la declaración del impuesto sobre la renta es el requisito previo para obtener el reembolso del impuesto sobre la renta. Anteriormente, el Departamento de Impuestos sobre la Renta dio a los contribuyentes la libertad de presentar la declaración de los dos años anteriores, pero a partir del año fiscal 2017-18 la declaración solo se puede presentar hasta el final del año de evaluación correspondiente. Esto significa que para el año fiscal 2019-20 y 2020-21 el ITR puede ser presentado y revisado dentro de un solo año.
En caso de que tenga un reembolso debido para los años anteriores al año mencionado y se olvidó de presentar una declaración de impuestos sobre la renta para esos años, entonces puede tomar un respiro de la Circular CBDT No: 9/2015 para obtener un reembolso para los seis años de evaluación anteriores. Por lo tanto, según esta disposición, usted puede reclamar un reembolso para el AY 2013-14; AY 2014-15; AY 2015-16; AY 2016-17; AY 2017-18 y AY2018-19.
Esta circular se puede utilizar sólo cuando sus reembolsos son el resultado de la deducción excesiva / recaudación de impuestos y / o el exceso de depósito de impuestos anticipados / de autoevaluación.
Para tomar el beneficio de la circular anterior, usted necesita hacer una solicitud a la autoridad pertinente dependiendo de la cantidad de la reclamación.
| Importe de la reclamación (reembolso / pérdida) para cualquier año de evaluación | Solicitud a: |
|---|---|
| 10 Lakhs o menos | Comisario Principal del Impuesto sobre la Renta/Comisario del Impuesto sobre la Renta | Más de Rs.10 Lakhs pero menos de Rs. 50 Lakhs | Principal Chief Commissioners of Income-tax/Chief Commissioners of Income-tax |
| Más de 50 Lakhs | Central Board of Direct Taxes (CBDT) |
Nota: Estas autoridades tienen todos los poderes para hacer las investigaciones necesarias o escudriñar para determinar la exactitud de la reclamación y aceptar / rechazar su solicitud. Además, en estos casos, el Departamento de Impuestos sobre la Renta no pagará ningún interés sobre los reembolsos retrasados.
¿Qué significa el diferente «Estado de reembolso»?
| Estado | Significado |
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No se ha realizado la e-presentación se ha hecho |
No ha presentado su declaración o la ha presentado manualmente. Para tener derecho a la devolución, se requiere que presente su declaración en línea, ya que las declaraciones presentadas fuera de línea no tienen derecho a la devolución a partir del año fiscal 2014-15. Presente sus declaraciones de forma gratuita ahora desde Tax2win.in o tome la ayuda de nuestros expertos CAs |
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El reembolso ya está acreditado en su banco, por favor, póngase en contacto con su banco. |
El reembolso ha sido procesado y acreditado en su cuenta bancaria Si su reembolso no ha sido acreditado, entonces póngase en contacto con: CMP, State Bank of India Dirección: Survey No.21 Opposite : Hyderabad Central University, Main Gate, Gachibowli, Hyderabad -500019 Email: Número de teléfono gratuito: 1800 425 9760 |
El cheque de reembolso ya ha sido cobrado. |
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Reembolso no determinado |
Según el departamento de impuestos sobre la renta, no se determina ningún reembolso después de procesar su ITR |
No se puede acreditar el reembolso porque el número de cuenta proporcionado por usted es incorrecto. |
Esto significa que el número de cuenta proporcionado por usted era incorrecto. Se le pide que solicite la reemisión del reembolso proporcionando el número de cuenta correcto para reclamar su reembolso. |
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Devolución defectuosa u/s 139(9) |
Puede ser que su devolución haya sido tratada como Devolución defectuosa. Para conocer el motivo exacto, puede comprobarlo en su cuenta de usuario de la página web del impuesto sobre la renta. |
Se ha procesado el ITR pero necesita presentar una solicitud de rectificación |
Esto puede ocurrir debido a un desajuste en el cálculo del departamento & ITR presentado. Por ello, puede recibir un aviso del departamento para que presente una https://tax2win.in/guide/rectify-income-tax-return-u-s-154-1-rectification-request |
Devolución presentada. Derechos de procesamiento transferidos al Oficial Evaluador Jurisdiccional. |
Esto implica que su declaración será procesada por su Oficial Evaluador Jurisdiccional (AO). Por favor, póngase en contacto con el AO para más detalles. Haga clic aquí para conocer a su AO.
¿Necesita ayuda de un CA experto? Haga clic aquí. |
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Declaración presentada y no verificada |
Esto implica que su declaración ha sido presentada con éxito pero no ha sido verificada electrónicamente ni por correo ni por Internet. Además, hasta que no verifique su declaración, no será procesada por el departamento de impuestos sobre la renta. Por lo tanto, por favor verifique dentro de los 120 días a partir de la fecha de presentación.
Cómo verificar electrónicamente por favor lea. |
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Devolución procesada sin demanda y sin reembolso |
Implica que su declaración ha sido procesada con éxito sin ningún impuesto adicional a pagar o reembolso debido.Además, puede comprobar los detalles de la intimación recibida u/s 143(1) en su id de correo. |
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Declaración procesada y demanda de impuestos determinada |
Esto implica que sus ingresos han sido evaluados por el departamento de impuestos a partir de su ITR presentado y la cantidad de impuestos a pagar ha sido determinada.
Usted puede comprobar los detalles de la intimación recibida u/s 143(1) en su id de correo. En ese caso usted necesita presentar la respuesta a través de la página web E-Filing en la «pestaña efile» -> «Respuesta a la demanda de impuestos pendientes». ¿Necesita ayuda de un experto CA? Haga clic aquí. |
Devolución procesada. Refund determined and Sent to Refund Banker. |
Esto implica que su solicitud de reembolso ha sido enviada al banquero de reembolso para su procesamiento.
Así que, espere unos días más y el importe del reembolso será acreditado en la cuenta bancaria mencionada por usted en el momento de presentar la declaración. |
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Devolución procesada y reembolso devuelto sin pagar |
Esto implica que el departamento de impuestos sobre la renta le ha enviado un reembolso pero su dirección es incorrecta o los datos bancarios proporcionados son incorrectos, debido a lo cual el reembolso no fue acreditado/pagado.
En este caso, debe realizar una solicitud de reemisión de reembolso indicando el motivo del fallo en «Mi cuenta» -> Servicio -> «Solicitud de reemisión de reembolso». ¿Necesita ayuda de un experto CA? Haga clic aquí. |
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Se ha firmado digitalmente la declaración para este PAN y el número de reconocimiento |
Esto implica que su declaración se ha presentado con éxito y está firmada digitalmente. |
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Declaración presentada y en proceso |
Esto implica que su declaración de la renta aún no ha sido procesada. Además, no hay necesidad de preocuparse si usted ha verificado electrónicamente o enviado su ITR V firmado por correo, ya que definitivamente será procesado por el departamento tarde o temprano y entonces usted recibirá un reembolso. Se acreditará junto con los intereses |
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Devolución procesada y reembolso pagado |
¡Felicidades! Esto implica que su devolución así como el reembolso han sido procesados con éxito y el reembolso ha sido acreditado en su cuenta bancaria. Ahora, no es necesario realizar ninguna otra acción por su parte para este año. |
Devolución presentada y verificada |
Esto implica que su declaración ha sido presentada y verificada con éxito. Ahora será procesada por el Departamento de Impuestos sobre la Renta. Por lo tanto, tiene que esperar unos días más |
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Declaración inválida |
Esto implica que su declaración ha sido tratada como una declaración inválida por el Departamento de Impuestos sobre la Renta. En este caso, debe presentar su declaración de nuevo.
¿Necesita ayuda de un experto CA? Haga clic aquí. |
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Declaración procesada y derechos de rectificación transferidos a la oficina de evaluación |
Esto implica que su declaración ha sido procesada. Sin embargo, para la rectificación, debe ponerse en contacto con su Oficina Evaluadora ya que los derechos de rectificación han sido transferidos por el CPC. Por lo tanto, en lugar de la ruta en línea, usted tiene que presentar su solicitud de rectificación a su AO local directamente. Para más información/consulta, no dude en llamarnos al +91 9660996655 o escribirnos y nuestros expertos CAs estarán encantados de ayudarle. |
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Devolución procesada. Reembolso ajustado contra la demanda |
Si cualquier cantidad anterior pendiente por el departamento, entonces el departamento ajustará la cantidad que usted debe en el reembolso del año actual. Pero antes de ajustar esa cantidad le enviarán una notificación u/s 245, indicando que están ajustando su reembolso con la cantidad pendiente de años anteriores. Usted debe responder si está de acuerdo con el departamento o no. Si la respuesta no se presenta a tiempo, el departamento ajusta la demanda y procesa la declaración después de ajustar la demanda. Para más información/consulta, por favor, no dude en llamarnos al +91 9660996655 o escríbanos y nuestros expertos CAs estarán encantados de ayudarle. |
¿Cuáles son las diferentes formas en las que el Departamento emite el reembolso?
El Departamento de Impuestos sobre la Renta envía los reembolsos de dos maneras-
RTGS/NECS: Esta es la facilidad más rápida proporcionada por el departamento para obtener reembolsos. Bajo esta facilidad su reembolso se acredita directamente en su cuenta bancaria.
Cheque de papel: En este caso, el departamento le envía un cheque a su cuenta. Esto es comparativamente lento.
El Departamento de Impuestos sobre la Renta ha alterado el proceso de reclamar el reembolso ITR un poco. Se ha hecho obligatorio por el Departamento de TI para pre-validar su cuenta bancaria en la que desea recibir el reembolso del impuesto sobre la renta. Pre Validar la cuenta bancaria por sí sola no es suficiente, el individuo también necesita vincular el PAN con la cuenta bancaria.Esto ha entrado en vigor a partir del 1 de marzo de 2019.
¿También obtendré algún interés por el reembolso retrasado?
Sí, el departamento de impuestos sobre la renta se encarga de otorgar un interés simple @ 0,5 por ciento por mes para hacer que su reembolso retrasado sea una experiencia gratificante.Así es como se calculan los intereses de la devolución
En el caso de la devolución de TDS / TCS / Impuestos Anticipados – Los intereses se calculan al 0,5% por cada mes o parte de un mes durante un período que comienza el 1 de abril del año fiscal correspondiente hasta la fecha de concesión de la devolución en caso de que la declaración se presente a tiempo, es decir, en o antes de la fecha de vencimiento. Sin embargo, si la declaración no se presenta dentro de la fecha de vencimiento, el período de interés será desde la fecha de presentación de la declaración hasta la fecha de concesión de la devolución.En este caso, si la devolución es inferior al 10% del impuesto determinado en la evaluación o en la intimación u/s 143(1), entonces usted no tiene derecho a ningún interés.
En el caso de la devolución derivada de la autoliquidación del impuesto u/s 140A – El interés se calcula @0,5% por cada mes o parte de un mes para un período que comienza a partir de la fecha de presentación de la declaración o el pago del impuesto, lo que sea posterior a la fecha de concesión de la devolución. En este caso también, si la devolución es inferior al 10% del impuesto determinado en la evaluación o en la intimación u/s 143(1), entonces usted no tiene derecho a ningún interés.
En caso de variación en el importe de la devolución – Cuando, como resultado de una orden u/s 143(3) / 144 / 147 / 154 / 155 / 250 / 254 / 260 / 262 / 263/ 264 o una orden de la Comisión de Liquidación u/s 245D (4), el importe de la devolución a pagar se ha incrementado o reducido, entonces el importe de los intereses se incrementará o reducirá en consecuencia. La oficina de evaluación puede emitir un aviso de demanda para la recuperación de los intereses pagados en exceso en un caso en el que el interés se reduce.
En cualquier otro caso – El interés se calcula @0,5% por cada mes o parte de un mes para un período comprendido entre la fecha de pago del impuesto y la fecha de concesión de la devolución.Supongamos que la Sra. Gupta ha pagado impuestos anticipados por valor de 50.000 rupias a lo largo del año, cuando en realidad sólo debía pagar un impuesto de 30.000 rupias, entonces, en ese caso, tiene derecho a una devolución de 20.000 rupias junto con los intereses al 0,5%. Supongamos que la Sra. Gupta presentó su declaración el 5 de septiembre de 2019, es decir, después de la fecha de vencimiento, y que el reembolso de 20.000 rupias lo recibe el 30 de noviembre de 2019, entonces, los intereses a pagar ascenderán a 300 rupias. (20.000 rupias x 0,5% x 3 meses)
Notas: Interés sobre el reembolso en caso de apelación/revisión de la orden de TI
En caso de que cualquier reembolso surja de la apelación del impuesto sobre la renta o la revisión de las órdenes aprobadas, entonces usted tiene derecho a un interés adicional además del especificado anteriormente, por el retraso más allá del tiempo prescrito por el departamento (3 meses desde el final del mes en el que la orden de apelación es recibida por el PCCIT / CCIT / PCIT / CIT o en caso de revisión, 3 meses desde el final del mes en el que la orden es aprobada por el PCCIT / CIT) @ 3 por ciento anual para el período que comienza a partir de la fecha siguiente a la fecha de expiración del período prescrito hasta la fecha de reembolso del impuesto sobre la renta.
Cuando & ¿Cómo solicitar la reexpedición de la devolución?
Primero verifique su Declaración de la Renta, luego rastree el estado de su devolución del impuesto sobre la renta con el departamento. En caso de que, todavía no haya recibido su reembolso, entonces una de las razones del retraso del reembolso de ITR podría ser debido a un problema en su cuenta bancaria o detalles de la dirección.
En tal situación, puede hacer una solicitud de reemisión de reembolso al Departamento de Impuestos sobre la Renta, pero sólo después de recibir una «Intimación»
Simples pasos para solicitar la Reemisión de Reembolso:
- Paso 1: Ir a http://incometaxindiaefiling.gov.in
- Paso 2: Iniciar sesión con los detalles de su tarjeta PAN y la contraseña.
- Paso 3: Después de iniciar sesión, haga clic en la pestaña «Mi cuenta»
- Paso 4: En el menú desplegable de Mi cuenta seleccione «Solicitud de servicio»,
- Paso 5: En el tipo de solicitud seleccione «Nueva solicitud»
- Paso 6: Por último, seleccione «Reemisión de reembolso» en la categoría de solicitud.
- Paso 7: Haga clic en el hipervínculo «Enviar» situado bajo la columna Respuesta. ⇒ Después de hacer clic en enviar, rellene los detalles adicionales, como el número de cuenta bancaria, el tipo de cuenta, el código IFSC, etc. Haga clic en «Enviar»
- Paso 8: Para enviar correctamente la solicitud de reemisión de reembolso, los usuarios deben tener un CVE. (Los usuarios deben autenticar la solicitud de reemisión de reembolso a través de Aadhaar OTP & código EVC.
- Paso 1: Vaya a http://incometaxindiaefiling.gov.in
- Paso 2: Inicie sesión con su PAN y contraseña.
- Paso 3: Después de iniciar sesión, haga clic en la pestaña Configuración del perfil y en el desplegable seleccione Mi perfil
- Paso 4: Para editar sus datos de contacto, vaya a la pestaña Datos de contacto y haga clic en Editar
- Visite el sitio web oficial del impuesto sobre la renta
- Introduzca su PAN, contraseña y código para iniciar sesión.
- En el panel de control haga clic en «Ver declaraciones/formularios».
- Elija la declaración de la renta en el desplegable.
- Haga clic en el número de acuse de recibo y si la devolución se ha pagado los detalles del modo de pago, la fecha de abono y el importe de la devolución se mostrarán-.
- A través de TIN NSDL website
- Ingrese su número de PAN
- Seleccione el año de evaluación año para el que desea comprobar el estado de la devolución
- Introduzca el código y proceda
- Introduzca su PAN, dirección de correo electrónico, y seleccione el año de evaluación correspondiente
- Ingrese el número de acuse de recibo si también desea conocer el estado de recepción / verificación electrónica de su ITR
- No verificado
Si usted ha presentado su ITR pero se olvidó de verificar el mismo en tal caso ITR no se procesará más y no se emitirá ningún reembolso.
- Número de cuenta bancaria incorrecto
Su reembolso podría retrasarse en caso de que el número de cuenta bancaria introducido por usted se encuentre equivocado. En tal caso, puede realizar una solicitud de reemisión de reembolso.
- Dirección de comunicación incorrecta
Si su devolución de impuestos se paga a través de un cheque que se envía a la dirección postal. Entonces, si usted ha mencionado una dirección incorrecta entonces el retraso en la recepción de un reembolso se hace bastante obvio.
- Retraso en la presentación
- Si usted ha llenado su declaración después de la fecha de vencimiento entonces su reembolso también se retrasará en consecuencia.
- Cálculos incorrectos
- Si usted ha introducido información incorrecta al llenar su declaración, entonces el departamento de TI le pedirá que proporcione aclaraciones para el mismo mediante la emisión de avisos. El proceso es bastante largo y por lo tanto retrasará su reembolso.
- Devolución defectuosa
- Si su declaración está marcada como defectuosa bajo la sección 139(9), entonces su reembolso se retrasará si no responde a la misma a tiempo.
- Devolución revisada
- Si ha cometido un error administrativo y por lo tanto ha revisado su declaración entonces su reembolso naturalmente se retrasará.
- Verificación fuera de línea
- Si ha verificado las devoluciones fuera de línea enviándolas a Bangalore, entonces es bastante obvio que su reembolso se retrasará. Por lo tanto, uno siempre debe optar por el modo en línea en lugar de fuera de línea.
- O bien puede leer nuestra guía que le guiará sobre cómo conocer los detalles de su AO y luego puede ponerse en contacto con él/ella
- O puede presentar una queja en el portal oficial del impuesto sobre la renta.
Haga clic en el botón Enviar
Los cambios realizados por Ud, en los detalles del banco/dirección se actualizarán automáticamente en la base de datos centralizada de TIN, y el importe de su reembolso se le volverá a emitir según sus registros actualizados.
¿Cómo actualizar la dirección/correo electrónico/número de móvil para todas las comunicaciones con el Departamento de Impuestos sobre la Renta?
Paso 5: Actualización de los datos de contacto a través de la verificación OTP Recibida en el ID de correo & Número de móvil.
¿Cómo comprobar el estado de la devolución del impuesto sobre la renta?
Puede comprobar el estado de la devolución del impuesto sobre la renta de la siguiente manera:
Con el inicio de sesión del impuesto sobre la renta
Sin Impuesto sobre la Renta Login
A través de Tax2win
¿Cuáles son las posibles razones del retraso de la devolución del Impuesto sobre la Renta?
Hay varias razones posibles para el retraso del reembolso del impuesto sobre la renta
¿Puede otra persona obtener mi reembolso?
Según la ley, sólo la persona cuyo impuesto excesivo se deduce es elegible para obtener un reembolso. Sin embargo, hay un par de excepciones: Cuando sus ingresos están incluidos en los ingresos de cualquier otra persona (según las disposiciones de la ley), entonces este último sólo puede obtener su reembolso.En caso de muerte, incapacidad, insolvencia, liquidación o cualquier otra razón cuando usted no puede reclamar / recibir un reembolso, entonces su representante legal o fiduciario o tutor o receptor tendrá derecho a su reembolso.