En una época, un negocio se limitaba a vender a clientes que vivían cerca. Internet ha cambiado todo eso, permitiendo incluso a las tiendas locales más pequeñas vender a clientes situados en todo el mundo. Ya sea que esté operando un negocio en línea, una tienda local, o una combinación de ambos, es probable que se enfrente a la cuestión de la venta a los clientes de fuera del estado.
Aunque esto puede aumentar dramáticamente los ingresos de su negocio, también complica la recaudación de impuestos sobre las ventas. Es posible que su negocio conozca perfectamente los impuestos sobre las ventas locales y estatales que afectan a la venta de sus productos, pero el asunto se complica cuando se vende a clientes de distintas zonas del país, donde los tipos impositivos son diferentes. Aquí hay algunas cosas que debe saber antes de vender sus productos a clientes de otros estados.
Entendiendo el Nexus
El Nexus determina si un negocio debe o no el impuesto sobre las ventas de los productos que vende a clientes de otros estados. Un negocio ubicado en Pensilvania que vende un producto a través de una tienda en línea a un cliente en Texas no estaría obligado a pagar el impuesto sobre las ventas a menos que ese negocio tenga nexo en Texas. Nexus significa que un negocio tiene «una presencia física», que en Texas se define como tener una ubicación física o empleados en el estado. Un negocio con un representante que realiza actividades de marketing en Texas también calificaría como tener nexo en ese estado.
La parte más complicada del nexo es que cada estado tiene sus propias leyes. Tener una oficina o una tienda en un estado siempre establecerá el nexo, pero algunos estados han optado por centrarse más en los aspectos financieros de hacer negocios en un estado. Conocido como nexo económico, estos nuevos requisitos hacen que las empresas que venden a través de filiales paguen impuestos por esas ventas. Nueva York es uno de los estados que ha iniciado esta práctica, y otros estados han seguido su ejemplo.
Nexo por oferta
Además de la presencia física, el nexo también depende de lo que venda una empresa. En la mayoría de los estados, los servicios no son imponibles, por lo que las empresas que ofrecen servicios a través de las líneas estatales deben investigar y eliminar esto si pueden. Sin embargo, la zona gris entre los productos y los servicios está cada vez más definida, ya que los legisladores aprueban cada vez más leyes que gravan los servicios como el software basado en la nube y los medios descargables como la música y las películas.
Un servicio que puede desencadenar el impuesto sobre las ventas para una empresa es el almacenamiento en almacén. Fulfillment by Amazon (FBA) ha acelerado los debates sobre esta cuestión, ya que Amazon acelera las entregas a los clientes almacenando productos en almacenes de todo el país. Al hacerlo, las empresas que venden en lugares como Minnesota y Kentucky pueden encontrar que ya tienen nexo en esos estados, ya que los productos que venden a través de Amazon se almacenan en almacenes ubicados allí.
Las empresas que venden a los clientes a través de las fronteras estatales sólo pagan el impuesto sobre las ventas si el negocio califica como tener nexo en ese estado. La mejor manera de determinar el nexo es estudiar las leyes tal y como se aplican en cada estado. En general, cuando una empresa tiene una ubicación física, un almacén o un representante que actúa en su nombre en un estado, esa empresa tendrá nexo. Pero con el almacenamiento de inventario que ahora cuenta como nexo en algunas áreas, las empresas tendrán que estudiar cuidadosamente las leyes locales antes de hacer cualquier venta en un nuevo lugar.