Les frais de conseil financier sont-ils déductibles d’impôt ?
Avant 2018, vous pouviez déduire partiellement ou totalement les frais de conseil en investissement dans votre déclaration de revenus fédérale. Cependant, lorsque la loi sur les réductions d’impôts et les emplois a été adoptée, la déduction détaillée diverse pour les frais et dépenses d’investissement a disparu.
Cette déduction a rarement compté pour les contribuables dans les tranches les plus élevées, car ils ne pouvaient déduire les éléments divers sur l’annexe A que lorsque ces dépenses dépassaient 2 % de leurs revenus bruts ajustés. D’autres investisseurs en ont profité ; certains, fréquemment.
Est-ce qu’il reste des avantages fiscaux liés aux frais d’investissement ? En quelque sorte. Bien qu’ils ne soient pas des déductions fiscales formelles, ils méritent certainement d’être notés.
Si vous possédez un IRA traditionnel, vous pouvez effectivement organiser un allégement fiscal. Vous pouvez choisir de payer les frais de compte directement à partir du solde de l’IRA. Ce faisant, vous vous accordez essentiellement une déduction fiscale, car vous payez les frais de l’IRA avec des dollars avant impôt. (Comme un Roth IRA est financé avec des dollars après impôt, cela n’a aucun sens de payer les frais de compte Roth IRA à partir du solde d’un Roth IRA.)
Les commissions liées aux transactions d’investissement constituent aussi essentiellement une déduction. Une commission sur une transaction d’investissement diminue effectivement le gain imposable d’un investisseur – ou alternativement, augmente la perte d’un investisseur.
Des déductions détaillées peuvent encore être réclamées pour les frais payés pour certains services financiers. Selon la section 212 de l’Internal Revenue Code, vous êtes autorisé à déduire les dépenses non associées à une entreprise, à condition qu’elles soient directement liées à la production de revenus.
Quelles dépenses répondent à cette définition ? Les frais de gestion des investissements qui vous sont facturés par un conseiller en investissement agréé (RIA). Les frais de préparation des déclarations fiscales. De même, la planification fiscale qui est liée directement au calcul ou à la perception d’un impôt (que ce soit dans un contexte de planification de l’impôt sur le revenu ou de planification successorale).
Qu’en est-il des frais de planification financière ou des frais que les professionnels de la finance facturent pour des conseils par projet ou à l’heure ? Malheureusement, aucun de ces frais n’est directement lié à la production de revenus ou à des opérations d’investissement, de sorte que rien de tel qu’une déduction ne peut être tiré de ces dépenses.
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