L’une des considérations les plus importantes en matière de commerce international est la façon dont vous allez être payé pour vos exportations. Bien que le fait de compter sur l’argent comptant à l’avance puisse éliminer le risque de non-paiement, cela limite votre univers de clients potentiels puisque cela peut causer des problèmes de trésorerie et d’autres problèmes pour les acheteurs.
Il existe cinq méthodes principales de paiement dans le commerce international qui vont du plus au moins sûr. Bien sûr, la méthode la plus sûre pour l’exportateur est la moins sûre pour l’importateur et vice versa. La clé est de trouver le bon équilibre pour les deux parties. Cet article porte sur les lettres de crédit.
Les avantages d’une lettre de crédit
Les lettres de crédit (LC) sont l’un des instruments les plus polyvalents et les plus sûrs dont disposent les négociants internationaux. Une LC est un engagement pris par une banque au nom de l’importateur (acheteur étranger) selon lequel le paiement sera effectué au bénéficiaire (exportateur) à condition que les conditions énoncées dans la LC aient été respectées, comme en témoigne la présentation de documents spécifiques.
Les LC étant des instruments de crédit, le crédit de l’importateur auprès de sa banque est utilisé pour obtenir une LC. L’importateur paie à la banque des frais pour rendre ce service.
Une LC est utile lorsque des renseignements fiables sur le crédit d’un acheteur étranger sont difficiles à obtenir ou si le crédit de l’acheteur étranger est inacceptable, mais que l’exportateur est satisfait de la solvabilité de la banque de l’importateur.
Cette méthode protège également l’importateur puisque les documents requis pour déclencher le paiement fournissent la preuve que les marchandises ont été expédiées comme convenu. Cependant, comme les LC présentent des possibilités de divergences, qui peuvent annuler le paiement à l’exportateur, les documents doivent être préparés par des professionnels qualifiés.
Les documents discrépants, qui n’ont littéralement pas de » i pointé et de t barré « , peuvent annuler l’obligation de paiement de la banque. C’est pourquoi de nombreuses entreprises d’exportation utilisent des logiciels de documentation et de conformité des exportations pour s’assurer que leurs documents d’exportation sont précis et complets.
Comprendre une lettre de crédit
Une LC, également appelée crédit documentaire, est un accord contractuel par lequel la banque émettrice (banque de l’importateur), agissant au nom du client (l’importateur ou l’acheteur), promet d’effectuer un paiement au bénéficiaire ou à l’exportateur contre la réception de documents stipulés conformes. La banque émettrice fera généralement appel à des banques intermédiaires pour faciliter la transaction et effectuer le paiement à l’exportateur.
La LC est un contrat distinct du contrat de vente sur lequel elle est basée ; par conséquent, les banques ne se préoccupent pas de la qualification des biens sous-jacents ou du respect par chaque partie des conditions du contrat de vente.
L’obligation de paiement de la banque est uniquement conditionnée par le respect par le vendeur des conditions de la LC. Dans les transactions par LC, les banques ne traitent que des documents, et non des marchandises.
Les LC peuvent être organisées facilement pour des transactions ponctuelles entre l’exportateur et l’importateur ou utilisées pour une série continue de transactions.
Sauf si les conditions de la LC indiquent le contraire, celle-ci est toujours irrévocable, ce qui signifie que le document ne peut pas être modifié ou annulé, sauf accord de l’importateur, des banques et de l’exportateur.
La lettre de crédit confirmée
Un plus grand degré de protection est accordé à l’exportateur lorsqu’une LC émise par une banque étrangère (la banque émettrice de l’importateur) est confirmée par une banque américaine.
L’exportateur demande à son client que la banque émettrice autorise une banque du pays de l’exportateur à confirmer (cette banque est généralement la banque conseillère, qui devient ensuite la banque confirmatrice). La confirmation signifie que la banque américaine ajoute son engagement à payer l’exportateur à celui de la banque étrangère. Si une LC n’est pas confirmée, l’exportateur est soumis au risque de paiement de la banque étrangère et au risque politique du pays importateur.
Les exportateurs devraient envisager d’obtenir des LC confirmées s’ils s’inquiètent de la solvabilité de la banque étrangère ou lorsqu’ils opèrent sur un marché à haut risque où des bouleversements politiques, un effondrement économique, une dévaluation ou un contrôle des changes pourraient mettre le paiement en péril. Les exportateurs devraient également envisager d’obtenir des LC confirmées lorsque les importateurs demandent des délais de paiement prolongés.
Le processus de lettre de crédit
Il y a généralement sept étapes qui se produisent pour être payé à l’aide d’une lettre de crédit :
- L’importateur fait en sorte que la banque émettrice ouvre une LC en faveur de l’exportateur.
- La banque émettrice transmet la LC à la banque désignée, qui la transmet à l’exportateur.
- L’exportateur transmet les marchandises et les documents à un transitaire.
- Le transitaire expédie les marchandises et soit le transitaire, soit l’exportateur soumet les documents à la banque désignée.
- La banque désignée vérifie la conformité des documents avec la LC et perçoit les paiements de la banque émettrice pour l’exportateur.
- Le compte de l’importateur à la banque émettrice est débité.
- La banque émettrice remet les documents à l’importateur pour réclamer les marchandises au transporteur et les dédouaner.
Les lettres de crédit spéciales
Les lettres de crédit peuvent prendre de nombreuses formes. Lorsqu’une LC est rendue transférable, l’obligation de paiement prévue par la LC initiale peut être transférée à un ou plusieurs seconds bénéficiaires. Dans le cas d’une LC renouvelable, la banque émettrice rétablit le crédit à son montant initial chaque fois qu’il est prélevé.
Une lettre de crédit standby n’est pas destinée à servir de moyen de paiement pour des marchandises, mais elle peut être prélevée en cas de défaut contractuel, notamment si un importateur ne paie pas ses factures à l’échéance. De même, les exportateurs déposent souvent des lettres de crédit standby en faveur d’un importateur parce qu’elles peuvent servir de garanties de soumission, de garanties d’exécution et de garanties de paiement anticipé. En outre, les LC de standby sont souvent utilisées comme contre-garanties contre la fourniture d’acomptes et de paiements progressifs de la part d’acheteurs étrangers.
Conseils finaux pour les exportateurs
Avant de commencer à utiliser des lettres de crédit pour vos exportations, voici quelques suggestions finales pour vous aider à démarrer :
- Consultez votre banque avant que l’importateur ne demande une LC.
- Considérez si une LC confirmée est nécessaire.
- Négociez avec l’acheteur et convenez des conditions détaillées à intégrer à la LC.
- Déterminez si toutes les conditions de la LC peuvent être respectées dans les délais prescrits.
- S’assurer que tous les documents sont conformes aux conditions de la LC.
- Se méfier des possibilités de divergence qui peuvent retarder ou causer le non-paiement.
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