Presque tous les articles que vous lisez sur l’épargne-retraite évoquent les termes d’épargne » avant impôt » et » après impôt « , jetant souvent ces idées en l’air sans réelle explication de leur signification ou de leur importance. Je sais que la première fois que j’ai rencontré ces termes, je n’étais pas très clair sur ce qu’était le problème, aussi, ou même pourquoi je devrais m’en soucier du tout.
Donc, commençons par le début et travaillons sur ce que ces termes signifient et pourquoi ils devraient vraiment avoir de l’importance pour vous lorsque vous pensez à épargner pour la retraite.
La plupart des gens ont quelques options dehors pour épargner pour la retraite. Vous pouvez, bien sûr, épargner votre argent sur un compte d’épargne ordinaire si vous le souhaitez, mais faire cela signifie qu’il n’y a pas d’avantage supplémentaire en termes de vos impôts.
Certaines personnes ont accès à un plan de retraite par le travail, souvent appelé 401 (k) ou 403 (b) (si elles travaillent pour une organisation à but non lucratif) ou TSP (si elles travaillent pour le gouvernement) – il y a quelques autres plans similaires. En dehors de cela, les personnes qui veulent épargner pour leur retraite ont la possibilité d’ouvrir un IRA traditionnel.
Tous ces plans ont quelques points communs.
Tout d’abord, lorsque vous y placez de l’argent, vous n’avez pas à payer d’impôt sur cet argent cette année-là. Disons que vous gagnez 50 000 $ cette année et que vous décidez de mettre 5 000 $ dans votre 401(k). Au lieu de payer des impôts sur 50.000 dollars, vous ne devrez en payer que sur 45.000 dollars de votre revenu. C’est pourquoi, lorsque vous placez de l’argent dans ce plan, on parle d’argent « avant impôt » – il est prélevé sur votre salaire avant que les impôts ne soient calculés.
« La belle affaire », dites-vous ? Eh bien, disons que vous êtes un célibataire gagnant 50 000 $ par an. Si vous ne contribuez pas du tout à votre plan 401(k), vous allez devoir 5 719 $ d’impôts fédéraux sur le revenu. Cependant, si vous contribuez à hauteur de 5 000 $, vous ne devrez que 4 744 $ d’impôt fédéral sur le revenu.
C’est exact, la contribution à un compte de retraite « avant impôt » réduit en fait le montant que vous devez. Pour la plupart des gens, cela a pour effet que, même si chacun de leurs chèques de paie sera plus maigre en raison des cotisations, il ne sera pas si maigre que cela. Bien qu’une partie de votre salaire aille en fait dans le 401(k), vous avez également moins à partir en impôts, ce qui signifie que votre salaire net diminuera un peu, mais pas autant que votre contribution.
C’est l’idée centrale derrière les contributions « avant impôt » – vous n’avez pas à payer d’impôts lorsque vous mettez l’argent. Cependant, vous devez payer des impôts lorsque l’argent sort de ces comptes, lorsque vous avez atteint l’âge de la retraite. À ce moment-là, votre 401(k) agit en quelque sorte comme votre employeur le fait maintenant – lorsque vous en retirerez de l’argent, ce sera comme un chèque de paie d’aujourd’hui dans lequel les impôts sont retirés avant que vous ne soyez « payé ».
Alors, qu’en est-il des contributions « après impôt » ? En général, c’est ce que le mot « Roth » indique sur les comptes de retraite. Roth IRA, Roth 401(k)s – vous placez votre argent « post-tax » sur ces comptes, ce qui signifie qu’il est prélevé sur votre salaire après la perception des impôts ou, dans le cas d’un Roth IRA, directement sur votre compte chèque. Vos impôts ne diminuent pas du tout cette année.
Alors pourquoi quelqu’un ferait-il cela ? Eh bien, le grand avantage d’un compte Roth est que vous ne devez payer aucun impôt lorsque vous retirez l’argent à l’âge de la retraite, pas même sur les gains d’investissement que votre argent a réalisés pendant qu’il était sur le compte. Tout est exempt d’impôt à ce moment-là.
Disons donc que vous êtes à la retraite et que vous décidez de commencer à retirer 5 000 $ par an de votre Roth IRA. C’est de l’argent sur lequel vous n’avez pas à payer d’impôt – c’est de l’argent » après impôt « .
Comme vous pouvez le voir, ces deux approches offrent certains avantages par rapport au simple fait de placer de l’argent sur un compte d’épargne. Si vous alimentez un compte de retraite « avant impôt » – votre 401(k) ou 403(b) au travail ou un IRA traditionnel – alors vous n’avez pas à payer d’impôt dès maintenant sur l’argent que vous avez versé, ce qui signifie que vos impôts pour cette année diminuent. D’autre part, si vous contribuez à un Roth IRA ou un Roth 401(k), vous n’avez pas à payer d’impôts plus tard lorsque l’argent sort du compte, ce qui signifie que vos impôts pour cette année future diminuent.
Un compte d’épargne, en revanche, est alimenté par de l’argent après impôt, ce qui ne vous aide pas cette année, et vous devez payer des impôts sur tout intérêt que vous gagnez en cours de route.
Maintenant, les IRA et les comptes 401(k) ont tous deux certaines restrictions sur les retraits, la principale étant que vos options de retrait sont très limitées jusqu’à ce que vous atteigniez un âge de retraite de 59 1/2 (ou que vous puissiez fournir une preuve claire que vous avez pris votre retraite plus tôt que cela), auquel moment il n’y a presque plus de restrictions sur les retraits. En d’autres termes, si vous épargnez réellement pour la retraite et que vous utilisez le compte à cette fin, ce n’est pas un gros problème.
Alors, maintenant la grande question est de savoir s’il est plus logique d’investir votre argent dans un compte de retraite « avant impôt » ou un compte « après impôt ». Est-il préférable de payer vos impôts sur cet argent cette année et d’avoir ensuite un revenu non imposable à la retraite ? Ou est-il préférable de réduire vos impôts cette année mais de devoir payer des impôts sur cet argent au moment de la retraite ?
La vérité honnête est… je ne sais pas. C’est parce qu’il y a une inconnue géante qui règne sur tout : nous n’avons aucune idée de ce à quoi ressembleront les tranches d’imposition à l’avenir. Personne ne sait vraiment ce que seront les taux d’imposition à l’avenir pour qui que ce soit. Seront-ils plus élevés ? Seront-ils plus bas ? Seront-ils plus bas pour les personnes à faible revenu et plus élevés pour les personnes à revenu élevé ? C’est honnêtement impossible à prédire.
La seule idée dont je me sens assez sûr est la suivante : Plus votre revenu est faible à la retraite, plus votre taux d’imposition sera faible. Les États-Unis utilisent un système d’impôt progressif depuis qu’ils ont commencé à faire des impôts sur le revenu. Un système d’imposition progressive signifie simplement que moins vous avez de revenus, plus votre taux d’imposition est faible. Bien qu’il puisse devenir moins progressif (ce qui signifie que les taux d’imposition entre les pauvres et les riches se rapprochent) ou plus progressif (ce qui signifie que les taux s’éloignent ou qu’il y a un seuil beaucoup plus élevé avant que les gens doivent commencer à payer des impôts), je pense qu’il restera toujours vrai qu’un revenu plus élevé signifie un taux d’imposition plus élevé.
Avec cette idée, je peux faire quelques recommandations générales qui, même si elles ne sont probablement pas parfaites, sont très susceptibles de vous mettre sur le bon compte.
Pour résumer, plus votre salaire est élevé, plus un plan de retraite « après impôt » a l’air intéressant. C’est parce que plus votre salaire est élevé, plus vos impôts seront élevés cette année et moins il est probable que votre taux d’imposition à la retraite sera encore plus élevé.
En bref, si votre salaire est un salaire d’entrée ou un salaire que vous vous attendez de façon réaliste à obtenir beaucoup plus tard dans votre carrière, un Roth IRA ou un Roth 401(k) est mieux pour vous en ce moment. En effet, vous payez déjà un faible taux d’imposition aujourd’hui, alors autant en profiter. Bien sûr, vous pourriez découvrir à la retraite que votre taux d’imposition est encore plus bas, mais il ne peut pas être beaucoup plus bas et il peut certainement être beaucoup plus élevé.
En revanche, si votre salaire est plutôt solide et que vous n’anticipez pas d’énormes sauts de salaire à l’avenir, contribuer à un 401(k)/403(b) normal ou à une IRA traditionnelle est probablement mieux pour vous. En effet, vous payez un taux d’imposition élevé aujourd’hui et vous souhaitez donc réduire votre revenu imposable aujourd’hui. Bien sûr, vous pourriez découvrir à la retraite que votre taux d’imposition est encore plus élevé, mais il ne sera probablement pas beaucoup plus élevé et il peut certainement être beaucoup plus bas.
Il y a un facteur mineur qui l’emporte sur tout cela, cependant : les contributions de l’employeur. Si votre employeur abonde vos contributions à l’un de vos comptes d’épargne-retraite, la valeur de l’argent de cette contribution supplémentaire de l’employeur va souffler tous les avantages fiscaux. C’est loin d’être le cas. Donc, si des contributions de l’employeur sont proposées, ignorez tout cela et poursuivez ces contributions. Elles vont valoir plus que les avantages fiscaux, même dans les situations les plus folles.
Donc, voici le message à retenir : Si votre revenu est faible et que vous vous attendez à ce qu’il augmente beaucoup, utilisez un Roth. Sinon, utilisez un 401(k) ou un 403(b). Au-dessus de l’une ou l’autre de ces options se trouvent les contributions de l’employeur – faites ce que vous devez faire pour obtenir toutes ces contributions. Suivez cette recette simple et vous ferez un très bon choix pour la retraite.
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