Un plan de scolarité prépayé est un plan 529 qui vous permet de payer à l’avance les dépenses d’éducation qu’un bénéficiaire encourra dans le futur.
Apprenez-en plus sur le fonctionnement des plans de scolarité prépayés, leurs avantages et leurs inconvénients, et comment ils se comparent aux plans d’épargne-études 529 pour prendre la meilleure décision pour votre famille et vos finances.
Qu’est-ce qu’un plan de scolarité prépayé ?
Un plan de frais de scolarité prépayés est un type de plan 529 qui permet à un titulaire de compte (appelé épargnant) d’acheter des unités, des crédits ou des nombres d’années de frais de scolarité dans des écoles participantes pour les futures dépenses d’éducation d’un étudiant bénéficiaire. Les dépenses applicables comprennent les frais de scolarité et les frais obligatoires, mais pas les frais de pension ni les frais de scolarité des écoles primaires ou secondaires. Ces plans sont généralement parrainés par des États ou des agences d’État, mais certains collèges et universités privés les parrainent également.
Comment fonctionne un plan de scolarité prépayé
Avec la montée en flèche des coûts des collèges, il est plus important que jamais pour les parents de commencer à épargner pour l’éducation de leurs enfants tôt s’ils ont les moyens de le faire. Dans un effort pour rendre les coûts scolaires plus gérables, certains États offrent un plan de frais de scolarité prépayés conçu pour récompenser les épargnants qui pensent à l’avenir.
L’essentiel d’un plan de frais de scolarité prépayés est qu’il permet à un épargnant (un parent, un grand-parent ou un autre tuteur) de payer les dépenses futures qu’un bénéficiaire (généralement un étudiant) encourra à un moment donné dans le futur aux taux d’aujourd’hui, se prémunissant ainsi contre l’inflation des frais de scolarité. Les épargnants peuvent payer ces dépenses en une seule fois ou en plusieurs versements qu’ils placent dans le régime pour payer des unités, des crédits ou un certain nombre d’années de frais de scolarité (allant de un à cinq ans). Les établissements peuvent aller des collèges communautaires de deux ans aux programmes de premier cycle de quatre ans (et dans certains cas, les frais de scolarité des écoles supérieures). Le plan met l’argent en commun et l’investit généralement selon une stratégie de placement à long terme. Il transfère ensuite les fonds directement à l’université participante lorsque l’étudiant commence ses études.
Par exemple, disons que Jilin et Kun-Ying vivent au Texas et ont une fille de cinq ans, Lian. Ils veulent payer les études universitaires de Lian dans le système de l’Université du Texas tout en minimisant les coûts pour atteindre d’autres objectifs financiers. Ils ouvrent un plan de prépaiement des frais de scolarité, désignent Lian comme bénéficiaire et optent pour un plan de paiement à tempérament dans lequel ils versent de l’argent tous les mois pour quatre années d’études supérieures à un coût nettement inférieur à celui qu’ils prévoient pour Lian lorsqu’elle fréquentera l’université. Lian choisit de fréquenter l’Université du Texas à Austin, et lorsqu’elle atteint 18 ans et commence l’université, les fonds que ses parents ont placés dans le plan de frais de scolarité prépayés sont envoyés directement à l’université.
Conditions pour les plans de frais de scolarité prépayés
Comme la plupart des plans prépayés sont parrainés par l’État, ils ne sont généralement disponibles que si l’épargnant ou le bénéficiaire est un résident de l’État. En outre, tous les États ne proposent pas un plan de frais de scolarité prépayés. Les États qui proposent un plan de frais de scolarité prépayés et qui acceptent encore des inscrits sont l’Alaska, la Floride, l’Illinois, le Maryland, le Massachusetts, le Michigan, le Mississippi, le Nevada, la Pennsylvanie, le Texas, la Virginie et Washington.
En outre, les écoles participantes où les crédits peuvent être achetés sont généralement limitées aux collèges et universités publics. Si le bénéficiaire ne fréquente pas une école participante, le plan peut tout de même verser un montant, mais plus faible.
Enfin, certains plans ne permettent de s’inscrire que pendant une période spécifique de l’année, et cela aussi, uniquement si le bénéficiaire répond à certaines limites d’âge ou de niveau scolaire.
Si vous pensez répondre à ces exigences, visitez le site Web de l’Association nationale des trésoriers d’État « My State’s 529 Plan », qui fournit des informations sur les plans d’épargne prépayée et d’épargne-études dans chaque État, ainsi que des liens vers les sites Web des plans où vous pouvez vous inscrire.
Pour et contre un plan de scolarité prépayé
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Protection contre l’inflation des frais de scolarité
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Avantages fiscaux
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Les limites de contribution élevées
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Possibilité de transférer les l’investissement principal
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Limitation géographique
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Utilisation limitée des fonds du plan
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Coûts supplémentaires
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Pénalités fiscales pour les retraits de plans non qualifiés
- .qualified plan withdrawals
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L’absence de soutien financier pour les plans dans certains États
Les avantages expliqués
Les avantages de ce type de plan 529 comprennent :
- Couverture contre l’inflation des frais de scolarité : Le principal avantage d’un plan de frais de scolarité prépayés est que vous pouvez payer les dépenses de demain aux taux d’aujourd’hui, et vous pouvez généralement être assuré que ces taux seront suffisants pour couvrir l’éducation d’un bénéficiaire. En fait, la plupart des États garantissent que l’argent du plan suivra le rythme des frais de scolarité. Certains États, mais pas tous, qui n’ont pas ces garanties formelles ont souvent d’autres mesures en place au niveau de l’État, comme l’utilisation de crédits pour aider à récupérer les fonds si le plan échoue.
- Avantages fiscaux : De nombreux États offrent des avantages fiscaux pour la contribution à des plans 529 tels que les plans de frais de scolarité prépayés, comme la déduction des contributions du revenu de l’État, mais dans certains cas, seulement si vous êtes un résident de l’État. Si vous utilisez les retraits pour des dépenses d’éducation qualifiées, vous pouvez également bénéficier d’une croissance non imposable des gains sur vos investissements, ce qui, dans certains cas, s’applique à la fois à l’impôt sur le revenu fédéral et à l’impôt sur le revenu de l’État.
- Les limites de contribution élevées : Chaque État établit des limites pour le montant que vous pouvez contribuer à un plan de frais de scolarité prépayés, mais la limite est généralement le montant nécessaire pour prépayer les unités, les crédits ou les années de frais de scolarité souhaités, de sorte que vous pouvez souvent contribuer beaucoup pour accumuler des économies au fil du temps. Si vous êtes certain que votre enfant fréquentera une école dans l’État, ces économies peuvent être utilisées pour payer les frais de scolarité et compenser une partie surprenante des coûts de l’université.
- Capacité de récupérer l’investissement principal : Si vous déménagez ou si le bénéficiaire décide d’aller à l’école hors de l’État, vous pouvez souvent récupérer votre investissement principal (mais pas la croissance).
Bien que le fait de récupérer votre principal soit utile, cela signifie que vous pourriez être très loin de votre objectif d’épargne-études en manquant l’un des meilleurs aspects du plan prépayé : la croissance. Vous pouvez éviter cela en transférant le fonds à un enfant plus jeune qui fréquentera l’école dans l’État ; cela vous permettra de conserver les fonds et de bénéficier pleinement de la croissance en franchise d’impôt.
Les inconvénients expliqués
Opter pour un plan de scolarité prépayé peut être trop restrictif ou risqué pour certains pour les raisons suivantes :
- La limitation géographique : Comme l’argent que vous épargnez ne peut généralement être utilisé que dans certains États, c’est-à-dire par des résidents de l’État et dans des collèges et universités publics, vous pourriez limiter les choix éducatifs de votre enfant par la suite. C’est également un inconvénient si vous pensez que votre famille pourrait déménager à l’avenir.
- Utilisation limitée des fonds du plan : La chambre et la pension ne sont généralement pas couvertes par les plans prépayés, de sorte que vous pourriez encore avoir à payer la facture des autres coûts aux taux probablement plus élevés de demain.
- Coûts supplémentaires : Ces régimes peuvent exiger des frais d’inscription ou de demande ainsi que des frais administratifs permanents qui peuvent constituer un fardeau financier si vous ne les prévoyez pas dans votre budget.
Vérifiez la circulaire d’offre du régime, un document d’information, pour évaluer les frais du régime.
- Pénalités fiscales pour les retraits de régimes non admissibles : Si vous n’utilisez pas les retraits pour des dépenses d’éducation qualifiées, vous pourriez avoir à payer l’impôt sur le revenu fédéral et d’État ainsi qu’une pénalité de 10 % sur les gains.
- Manque de soutien financier pour les plans dans certains États : Certains États ne donnent aucune garantie, officielle ou non, qu’un plan de frais de scolarité prépayés paiera votre plan d’éducation si le plan échoue. Cela signifie que malgré votre épargne, vous pourriez toujours être accroché pour les dépenses d’éducation lorsque le moment est venu pour le bénéficiaire de commencer le collège.
Plan de scolarité prépayé vs plan d’épargne-études
Un plan d’épargne-études est un autre type de plan 529, mais qui varie considérablement d’un plan prépayé. Notamment, un plan de scolarité prépayé est un plan parrainé par l’État où le plan investit votre argent en fonction de ses objectifs stratégiques, tandis qu’un plan d’épargne-études s’apparente à un compte d’investissement traditionnel où vous avez plus de contrôle sur votre stratégie d’investissement.
Contrairement aux exigences strictes en matière de résidence et d’écoles participantes pour les plans de scolarité prépayés, un plan d’épargne-études peut être utilisé dans n’importe quel collège ou université en général, potentiellement même en dehors des États-Unis. La définition des coûts d’éducation admissibles est également plus large et comprend les frais de scolarité et les frais obligatoires ainsi que la chambre et la pension. Il peut même être utilisé pour couvrir jusqu’à 10 000 $ de frais de scolarité dans les écoles primaires et secondaires. Cela rend un plan d’épargne-études plus pratique pour ceux qui recherchent une flexibilité géographique ou éducative, tandis qu’un plan de frais de scolarité prépayés est un choix plus approprié pour ceux qui savent qu’ils résideront et recevront leurs études supérieures dans un État qui offre un plan prépayé.
| Plan de frais de scolarité prépayés | Plan d’épargne-études |
|---|---|
| Condition de résidence dans l’État | Aucune condition de résidence |
| Limité aux frais de scolarité et aux frais obligatoires | Couvre également la chambre et la pension |
| Moins de contrôle sur les investissements | Grand contrôle sur les investissements |
Key Takeaways
- Un plan de scolarité prépayé est un type de plan 529 qui vous permet de prépayer des unités, crédits ou des années de frais de scolarité dans une école participante.
- Les parents ou autres épargnants qui vivent dans l’un des 12 États qui offrent ces plans doivent ouvrir des plans et nommer comme bénéficiaires les étudiants dont les frais d’éducation seront couverts par les fonds du plan.
- Les plans agissent comme une couverture contre l’inflation et sont assortis d’avantages fiscaux, notamment la croissance des gains en franchise d’impôt, mais ils sont moins flexibles que les plans d’épargne-études et conviennent donc mieux aux bénéficiaires qui répondent aux exigences de résidence et prévoient de fréquenter une école dans l’État.
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