La planification successorale est beaucoup plus facile à digérer si vous avez une solide compréhension de la terminologie. Comprendre les termes Trustor, Settlor, Grantor, Trustee et Beneficiary vous permettra de mieux appréhender votre plan de succession.
Cela dit, différents avocats spécialisés dans la planification successorale peuvent utiliser des synonymes pour les noms des différentes personnes dans un plan de succession. Cela peut faire que l’examen d’un plan successoral simple semble plus compliqué qu’il ne l’est. En vous familiarisant avec ces termes et leurs synonymes, vous aurez une longueur d’avance lors de la création ou de l’examen d’un plan successoral.
Vous trouverez ci-dessous un résumé de certains termes clés de la planification successorale.
Quelle est la définition d’un fiduciaire ?
Le fiduciaire (également appelé » constituant » ou » concédant « , selon la préférence de l’avocat) est la personne qui crée la fiducie (c’est-à-dire la personne qui possède des actifs, comme une maison, et qui souhaite transférer ces actifs à une fiducie). Le fiduciaire est la personne chargée de gérer et d’investir les actifs de la fiducie et d’effectuer des distributions (si les conditions de la fiducie l’exigent) aux bénéficiaires de la fiducie.
Le terme fiduciaire est synonyme de constituant et de concédant.
Quelle est la définition d’un concédant ?
Le concédant d’un trust est une autre façon de dire le fiduciaire. En termes simples, il s’agit de la personne qui crée une fiducie et y place des actifs en fiducie, au profit d’une autre personne.
Le terme Grantor est synonyme de Settlor et de Trustor.
Quelle est la définition d’un Trustee ?
Un Trustee est un individu (ou une société fiduciaire) qui est spécifiquement nommé dans un document de Trust pour exécuter les instructions du Trust. Le Trustee a pour mission de rassembler tous les actifs du Trust Estate et de les gérer jusqu’à ce que le Trust lui donne l’instruction de les distribuer à un bénéficiaire. Le fiduciaire peut également gérer les biens de la fiducie à plein temps et verser au bénéficiaire un revenu provenant de ces biens. Les instructions spécifiques pour un Trustee doivent être clairement rédigées dans un trust par un avocat qualifié en planification successorale.
Bien qu’un trustee puisse administrer un trust sans l’aide d’un avocat, il existe des lois strictes qui doivent être suivies. Ainsi, de nombreux trustees choisissent d’engager un avocat spécialisé dans l’administration des trusts pour s’assurer qu’ils suivent correctement les instructions du trust et qu’ils n’assument aucune responsabilité personnelle.
Qu’est-ce qu’un bénéficiaire ?
En termes simples, un bénéficiaire est une personne, un groupe de personnes ou une organisation, à qui un don d’un actif est fait. Le don ou le bénéfice peut être fait par le biais de documents juridiques tels qu’une fiducie, un testament, une police d’assurance-vie ou un compte financier avec une désignation de bénéficiaire.
Sauf pour les successions exemptes d’homologation, le bénéficiaire d’un testament ne reçoit son héritage qu’après l’examen et l’approbation du testament par un juge des successions.
Les bénéficiaires de trusts, d’assurances-vie et d’autres comptes financiers avec désignation de bénéficiaires, recevront leur avantage en fonction des termes du document juridique dans lequel ils sont nommés.
Comment la fiducie, le concédant, le fiduciaire et le bénéficiaire fonctionnent-ils ensemble ?
Par analogie, pensez à une fiducie comme à une petite société à actionnaire unique. Dans cette analogie imparfaite, le concédant est l’unique actionnaire de la société et le fiduciaire est le président de la société.
Comme cette société, où tous les actifs détenus par la société sont indirectement détenus par l’actionnaire unique, tous les actifs détenus par la Fiducie sont indirectement détenus par le Concédant.
De même, comme dans une société, où toutes les décisions quotidiennes de la société sont prises par le Président, qui a le pouvoir légal de gérer, d’investir, de vendre et de grever (pour n’en citer que quelques-uns) les actifs de la société, le Fiduciaire de la Fiducie est la personne qui a ces pouvoirs en ce qui concerne les actifs de la Fiducie.