Form 1098-T è riportato come un credito educativo:
- Sezione federale
- Deduzioni
- Crediti
- Crediti educativi
Q. Chi riceve il modulo 1098-T?
A. Le scuole devono rendere il modulo 1098-T disponibile a qualsiasi studente che ha pagato, nell’anno fiscale precedente, “spese educative qualificate”. Le tasse scolastiche, qualsiasi tassa richiesta per l’iscrizione, e il materiale del corso che lo studente ha dovuto acquistare dalla scuola sono spese qualificate. Se qualcun altro paga le spese per conto dello studente (come un genitore), lo studente può ancora ottenere il “credito” per le spese e quindi riceve il 1098-T. Le scuole devono inviare o rendere disponibile il modulo allo studente entro il 31 gennaio e presentarne una copia all’IRS entro il 28 febbraio. Molte scuole rendono il modulo disponibile online per gli studenti (o i genitori) da recuperare.
Reporting qualified expenses:
A partire dall’anno fiscale 2018, le scuole riportano le spese qualificate di uno studente in base a quanto lo studente ha pagato durante l’anno. La scuola riporta l’importo pagato nella casella 1 del modulo. Negli anni fiscali precedenti al 2018, la scuola poteva riportare l’importo fatturato nella casella 2 del modulo 1098-T. Questa casella è ora vuota. Generalmente, se hai usato l’importo nella casella 2 in un anno precedente, l’IRS chiederebbe la prova che i pagamenti sono stati fatti alla scuola.
Adeguamenti e borse di studio:
La casella 4 del modulo mostra qualsiasi aggiustamento che la scuola ha fatto alle spese qualificate riportate sul 1098-T dell’anno precedente. Se si scopre che le spese di un anno precedente erano inferiori a quelle riportate inizialmente, lo studente può essere responsabile di ulteriori tasse per quell’anno. Lo studente deve modificare quell’anno fiscale per recuperare quell’importo nella casella 4.
La casella 5 mostra l’ammontare delle borse di studio e dei sussidi che sono stati pagati direttamente alla scuola per le spese dello studente. Le borse di studio e i sussidi possono ridurre l’ammontare delle spese qualificate che lo studente può usare per calcolare una deduzione o un credito.
- L’ammontare che potete usare per ridurre la vostra tassa è, nella maggior parte dei casi, semplicemente l’ammontare pagato per le tasse scolastiche meno l’ammontare delle borse di studio che avete ricevuto. Potete ricevere una deduzione o un credito solo per l’importo delle spese che avete pagato di tasca vostra.
- Se l’importo nella casella 5 (le vostre borse di studio) è MAGGIORE dell’importo della casella 1 (o della casella 2, se compilata sul vostro 1098-T), allora non potete usare nessuna spesa per ridurre le vostre tasse. Devi segnalare l’eccesso come reddito imponibile sulla tua dichiarazione federale. Per fare questo all’interno del programma, vai su:
- Sezione federale
- Reddito
- Meno reddito comune
- Altri compensi
- Borse di studio e sovvenzioni (segnalare l’eccesso qui)
- L’importo nella casella 5 è MENO dell’importo nella casella 1 (o casella 2, qualunque sia quella compilata sul vostro 1098-T), allora potete usare le spese come deduzione o credito. Sottrarre la casella 5 dalla casella 1 (o dalla casella 2). La differenza è generalmente l’importo che è stato pagato di tasca propria e che può essere riportato sulla tua dichiarazione. Questo sarà riportato con il programma andando su:
- Sezione Federale
- Detrazioni
- Crediti
- Crediti Educativi
La casella 6 mostra qualsiasi aggiustamento che la scuola ha fatto alle borse di studio e ai sussidi riportati sul 1098-T dell’anno precedente. Questi aggiustamenti possono influenzare la responsabilità fiscale dello studente per l’anno precedente, quindi lo studente potrebbe dover presentare una dichiarazione modificata.
Altre informazioni: Le scuole devono barrare la casella 7 se l’importo nella casella 1 o 2 include le spese per un termine accademico che inizia nei primi tre mesi dell’anno successivo a quello coperto dal 1098-T. Un segno di spunta nella casella 8 indica che lo studente è iscritto almeno a metà tempo. Un segno di spunta nella casella 9 indica che lo studente è iscritto a un programma di laurea.