Le commissioni di consulenza finanziaria sono deducibili dalle tasse?
Prima del 2018, si potevano dedurre parzialmente o completamente le commissioni di consulenza sugli investimenti nella dichiarazione dei redditi federale. Quando il Tax Cuts and Jobs Act è stato approvato, tuttavia, la deduzione variata per spese e commissioni d’investimento è svanita.
Questa deduzione è stata raramente importante per i contribuenti nelle fasce più alte, in quanto potevano solo dedurre voci varie sul programma A una volta che tali spese superavano il 2% dei loro redditi lordi adeguati. Altri investitori ne hanno approfittato; alcuni, frequentemente.
Ci sono ancora delle agevolazioni fiscali relative alle spese di investimento? Più o meno. Mentre non sono deduzioni fiscali formali, sono certamente degne di nota.
Se si possiede un IRA tradizionale, si può effettivamente organizzare una pausa fiscale. Potete scegliere di pagare le spese del conto direttamente dal saldo dell’IRA. Così facendo, vi state essenzialmente dando una deduzione fiscale perché state pagando le tasse dell’IRA con dollari pre-tax. (Dato che un Roth IRA è finanziato con dollari al netto delle tasse, non ha senso pagare le spese del conto Roth IRA dal saldo Roth IRA.)
Anche le commissioni legate alle operazioni di investimento costituiscono fondamentalmente una deduzione. Una commissione su una transazione di investimento diminuisce effettivamente il guadagno tassabile di un investitore – o, in alternativa, aumenta la perdita di un investitore.
Le deduzioni isolate possono ancora essere richieste per le commissioni pagate per alcuni servizi finanziari. Secondo l’Internal Revenue Code Section 212, vi è permesso di dedurre le spese non associate ad un’attività commerciale a condizione che si riferiscano direttamente alla produzione di reddito.
Quali spese soddisfano questa definizione? Commissioni di gestione degli investimenti addebitate da un consulente d’investimento registrato (RIA). Spese di preparazione delle tasse. Inoltre, la pianificazione fiscale che è collegata direttamente al calcolo o alla riscossione di un’imposta (sia in un contesto di pianificazione dell’imposta sul reddito o di pianificazione patrimoniale).
Come le commissioni di pianificazione finanziaria o le commissioni che i professionisti finanziari addebitano per un progetto o una consulenza oraria? Sfortunatamente, nessuno di questi onorari è direttamente collegato alla produzione di reddito o alle transazioni di investimento, quindi niente di simile a una deduzione può essere derivato da queste spese.