Una delle più importanti considerazioni sul commercio internazionale è come verrai pagato per le tue esportazioni. Anche se fare affidamento sui contanti in anticipo può eliminare il rischio di mancato pagamento, limita il tuo universo di potenziali clienti in quanto può causare flussi di cassa e altri problemi per gli acquirenti.
Ci sono cinque metodi principali di pagamento nel commercio internazionale che vanno dal più al meno sicuro. Naturalmente, il metodo più sicuro per l’esportatore è il meno sicuro per l’importatore e viceversa. La chiave è trovare il giusto equilibrio per entrambe le parti. Questo articolo si concentra sulle lettere di credito.
I vantaggi di una lettera di credito
Le lettere di credito (LC) sono uno degli strumenti più versatili e sicuri a disposizione dei commercianti internazionali. Una LC è un impegno da parte di una banca per conto dell’importatore (acquirente straniero) che il pagamento sarà effettuato al beneficiario (esportatore) a condizione che i termini e le condizioni indicati nella LC siano stati soddisfatti, come dimostrato dalla presentazione di documenti specifici.
Siccome le LC sono strumenti di credito, il credito dell’importatore con la sua banca viene utilizzato per ottenere una LC. L’importatore paga alla banca una commissione per rendere questo servizio.
Una LC è utile quando è difficile ottenere informazioni affidabili sul credito di un compratore straniero o se il credito del compratore straniero è inaccettabile, ma l’esportatore è soddisfatto dell’affidabilità creditizia della banca dell’importatore.
Questo metodo protegge anche l’importatore poiché i documenti richiesti per attivare il pagamento forniscono la prova che le merci sono state spedite come concordato. Tuttavia, poiché le LC hanno opportunità di discrepanze, che possono negare il pagamento all’esportatore, i documenti dovrebbero essere preparati da professionisti qualificati.
Documenti discrepanti, letteralmente senza “i puntini sulle i e le crocette sulle t”, possono negare l’obbligo di pagamento della banca. Ecco perché molte aziende di esportazione utilizzano la documentazione di esportazione e il software di conformità per garantire che i loro documenti di esportazione siano accurati e completi.
Comprendere una lettera di credito
Una LC, detta anche credito documentario, è un accordo contrattuale con cui la banca emittente (la banca dell’importatore), agendo per conto del cliente (l’importatore o il compratore), promette di effettuare il pagamento al beneficiario o all’esportatore contro il ricevimento di documenti conformi stipulati. La banca emittente userà tipicamente delle banche intermediarie per facilitare la transazione ed effettuare il pagamento all’esportatore.
La LC è un contratto separato dal contratto di vendita su cui si basa; pertanto, le banche non sono interessate alla qualifica dei beni sottostanti o al fatto che ciascuna parte adempia ai termini del contratto di vendita.
L’obbligo della banca di pagare è unicamente condizionato al rispetto da parte del venditore dei termini e delle condizioni della LC. Nelle transazioni LC, le banche trattano solo documenti, non merci.
Le LC possono essere organizzate facilmente per transazioni una tantum tra l’esportatore e l’importatore o utilizzate per una serie continua di transazioni.
A meno che le condizioni della LC non stabiliscano diversamente, essa è sempre irrevocabile, il che significa che il documento non può essere cambiato o cancellato a meno che l’importatore, le banche e l’esportatore siano d’accordo.
Lettera di credito confermata
Un maggior grado di protezione è offerto all’esportatore quando una LC emessa da una banca straniera (la banca emittente dell’importatore) è confermata da una banca statunitense.
L’esportatore chiede al suo cliente che la banca emittente autorizzi una banca nel paese dell’esportatore a confermare (questa banca è in genere la banca consulente, che poi diventa la banca confermante). La conferma significa che la banca statunitense aggiunge il suo impegno a pagare l’esportatore a quello della banca straniera. Se una LC non è confermata, l’esportatore è soggetto al rischio di pagamento della banca straniera e al rischio politico del paese importatore.
Gli esportatori dovrebbero considerare di ottenere LC confermate se sono preoccupati per il merito di credito della banca straniera o quando operano in un mercato ad alto rischio dove sconvolgimenti politici, crollo economico, svalutazione o controlli sui cambi potrebbero mettere a rischio il pagamento. Gli esportatori dovrebbero anche considerare la possibilità di ottenere LC confermate quando gli importatori chiedono termini di pagamento estesi.
Il processo della lettera di credito
Ci sono tipicamente sette passi che avvengono per essere pagati con una lettera di credito:
- L’importatore fa in modo che la banca emittente apra una LC in favore dell’esportatore.
- La banca emittente trasmette la LC alla banca designata, che la inoltra all’esportatore.
- L’esportatore inoltra le merci e i documenti a uno spedizioniere.
- Lo spedizioniere spedisce le merci e lo spedizioniere o l’esportatore presenta i documenti alla banca designata.
- La banca designata controlla la conformità dei documenti con la LC e raccoglie i pagamenti dalla banca emittente per l’esportatore.
- Il conto dell’importatore presso la banca emittente viene addebitato.
- La banca emittente rilascia i documenti all’importatore per reclamare le merci dal vettore e per sdoganarle.
Lettere di credito speciali
Le lettere di credito possono assumere molte forme. Quando una LC è resa trasferibile, l’obbligo di pagamento sotto la LC originale può essere trasferito a uno o più secondi beneficiari. Con una LC rotativa, la banca emittente ripristina il credito al suo importo originale ogni volta che viene prelevato.
Una LC standby non è destinata a servire come mezzo di pagamento per le merci, ma può essere utilizzata in caso di inadempienza contrattuale, compreso il mancato pagamento delle fatture da parte di un importatore alla scadenza. Allo stesso modo, le standby LC sono spesso inviate dagli esportatori a favore di un importatore perché possono servire come bid bond, performance bond e garanzie di pagamento anticipato. Inoltre, le LC standby sono spesso usate come controgaranzie contro la fornitura di acconti e pagamenti in corso da parte di acquirenti stranieri.
Consigli finali per gli esportatori
Prima di iniziare a usare le lettere di credito per le vostre esportazioni, ecco alcuni suggerimenti finali per aiutarvi ad iniziare:
- Consultate la vostra banca prima che l’importatore richieda una LC.
- Considerare se è necessaria una LC confermata.
- Negoziare con l’acquirente e concordare i termini dettagliati da incorporare nella LC.
- Determinare se tutti i termini della LC possono essere soddisfatti entro i termini prescritti.
- Assicurarsi che tutti i documenti siano coerenti con i termini e le condizioni della LC.
- Stare attenti alle opportunità di discrepanza che possono ritardare o causare il mancato pagamento.