Un tempo, un’azienda si limitava a vendere ai clienti che vivevano nelle vicinanze. Internet ha cambiato tutto questo, permettendo anche alle più piccole boutique locali di vendere a clienti situati in tutto il mondo. Sia che stiate gestendo un’attività online, un negozio locale o una combinazione di entrambi, è probabile che dobbiate affrontare il problema di vendere a clienti fuori dallo stato.
Anche se questo può aumentare drasticamente il reddito della vostra attività, complica anche la raccolta delle imposte sulle vendite. La vostra azienda può essere pienamente consapevole delle imposte sulle vendite locali e statali che influenzano le vostre vendite di prodotti, ma la questione è complicata quando si vende a clienti in diverse aree del paese, dove le aliquote fiscali differiscono. Ecco alcune cose che dovreste sapere prima di vendere i vostri prodotti a clienti fuori dallo stato.
Comprendere il Nexus
Nexus determina se un’azienda deve o meno pagare l’imposta sulle vendite dei prodotti che vende a clienti fuori dallo stato. Un’azienda situata in Pennsylvania che vende un prodotto attraverso un negozio online a un cliente in Texas non sarebbe tenuta a pagare l’imposta sulle vendite, a meno che quell’azienda non abbia un nexus in Texas. Nexus significa che un’azienda ha “una presenza fisica”, che in Texas è definita come avere una sede fisica o dipendenti nello stato. Un’azienda con un rappresentante che conduce attività di marketing in Texas si qualificherebbe anche come avente nexus in quello stato.
La parte più complicata del nexus è che ogni stato ha le proprie leggi. Avere un ufficio o un negozio in uno stato stabilirà sempre il nexus, ma alcuni stati hanno scelto di concentrarsi maggiormente sugli aspetti finanziari del fare affari in uno stato. Conosciuto come nexus economico, questi nuovi requisiti fanno sì che le imprese che vendono attraverso affiliati paghino le tasse su quelle vendite. New York è uno stato che ha iniziato questa pratica, con altri stati che stanno seguendo l’esempio.
Nexus per offerta
Oltre alla presenza fisica, il nexus dipende anche da cosa vende un’azienda. Nella maggior parte degli stati, i servizi non sono tassabili, quindi le imprese che offrono servizi oltre i confini dello stato dovrebbero ricercare ed eliminare questo aspetto se possibile. L’area grigia tra prodotti e servizi sta diventando più definita, tuttavia, dato che i legislatori approvano sempre più leggi che tassano servizi come software basati su cloud e media scaricabili come musica e film.
Un servizio che può far scattare l’imposta sulle vendite per un’azienda è lo stoccaggio in magazzino. Fulfillment by Amazon (FBA) ha accelerato le discussioni su questo tema, poiché Amazon accelera le consegne ai clienti immagazzinando i prodotti in magazzini in tutto il paese. Così facendo, le imprese che vendono in luoghi come il Minnesota e il Kentucky possono scoprire di avere già un nexus in quegli stati, dato che i prodotti che vendono attraverso Amazon sono immagazzinati in magazzini situati lì.
Le imprese che vendono ai clienti oltre i confini dello stato pagano l’imposta sulle vendite solo se l’impresa si qualifica come avente nexus in quello stato. Il modo migliore per determinare il nexus è quello di studiare le leggi che si applicano ad ogni stato. In generale, quando un’azienda ha una sede fisica, un magazzino o un rappresentante che agisce per suo conto in uno stato, quell’azienda avrà il nexus. Ma con lo stoccaggio dell’inventario che ora conta come nexus in alcune aree, le aziende dovranno studiare attentamente le leggi locali prima di effettuare qualsiasi vendita in un nuovo luogo.