Che cos’è il rimborso dell’imposta sul reddito?
Il rimborso dell’imposta sul reddito significa quando avete pagato più tasse (sia a titolo di TDS o TCS o Advance Tax o Self-Assessment Tax) di quanto si suppone. L’imposta viene calcolata dopo aver preso in considerazione tutte le deduzioni e le esenzioni al momento della presentazione della dichiarazione dei redditi.
Come richiedere il rimborso dell’imposta sul reddito?
Per richiedere il rimborso dell’imposta sul reddito o il rimborso TDS tutto quello che devi fare è dare una prova scritta al Dipartimento sul tuo reddito e sui dettagli delle deduzioni, tramite la presentazione della tua dichiarazione dei redditi. Assicurati solo di fornire i dettagli di tutto il tuo reddito e delle tasse dedotte/incassate/pagate durante l’anno in questione per assicurarti che il componente del rimborso si rifletta nella tua dichiarazione dei redditi. Ricorda, per rivendicare il tuo rimborso dell’imposta sul reddito, il deposito online del ritorno è un must.
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Ho dimenticato di presentare la mia dichiarazione dei redditi entro la data di scadenza, posso richiedere il mio rimborso ora?
Non preoccuparti, se hai perso l’autobus, è ancora possibile presentare Belated / Late Return sotto la sezione 139 (4) e sei a posto per andare! Per saperne di più sul Belated Return, fate riferimento al nostro blog
Il deposito per l’anno finanziario (FY) 2019-20 Assessment Year (AY) 2020-21 inizierà dal 1 aprile 2020. La data di scadenza è il 31 luglio 2020, ma il ritorno tardivo può essere presentato fino al 31 marzo 2021. Dopo aver depositato & e-verificando il tuo ritorno, usa il nostro strumento per controllare il tuo stato di rimborso ITR.
Inoltre, per l’anno fiscale 2018-19 (AY 2019-20) l’ultima data per depositare la dichiarazione dei redditi tardiva è il 31 marzo 2020.
Ho diritto al rimborso secondo il mio ITR ma non l’ho ancora ricevuto?
Prima di tutto assicurati di aver verificato il tuo Income Tax Return entro 120 giorni perché una volta che il tuo ITR è stato verificato, solo allora sarà ulteriormente elaborato dal Dipartimento delle imposte sul reddito.
Per sapere come verificare la vostra dichiarazione dei redditi, fate riferimento alla nostra guida.
Se è già stata verificata, allora il motivo del mancato rimborso può essere:
- Il vostro stato ITR è ancora in fase di elaborazione.
- Avete ricevuto un avviso/comunicazione dal dipartimento IT riguardo alla vostra ITR presentata. Per esempio, avviso difettoso u/s 139(9) o avviso per proposte di aggiustamenti u/s 143(1)(a).
- Il vostro ITR è stato elaborato ma il Dipartimento delle imposte sul reddito ha determinato: No Refund Due.
- La restituzione è stata elaborata dopo aver determinato il rimborso, ma il rimborso non ha potuto essere accreditato a causa di motivi come numero di conto bancario errato, indirizzo postale errato ecc.
- La vostra ITR è stata elaborata dopo averla regolata con la domanda in sospeso (se presente).
Quanto tempo ci vuole perché il rimborso venga accreditato sul mio conto bancario?
Secondo la procedura, il Dipartimento delle imposte sul reddito elabora il rimborso solo dopo aver elaborato il vostro ITR.
Generalmente, ci vogliono 30-45 giorni dalla data di verifica elettronica della vostra dichiarazione dei redditi per ottenere il rimborso accreditato. Tuttavia, per i ritorni verificati attraverso l’invio di ITR-V a CPC Bengaluru, potrebbe essere necessario un po’ più di tempo.
Per quanti anni precedenti posso richiedere il rimborso dell’imposta sul reddito?
Il deposito della dichiarazione dei redditi è il prerequisito per ottenere il rimborso dell’imposta sul reddito. In precedenza, il Dipartimento delle imposte sul reddito ha dato ai contribuenti la libertà di presentare il ritorno dei due anni precedenti, ma dall’anno fiscale 2017-18 il ritorno può essere presentato solo fino alla fine dell’anno di valutazione pertinente. Ciò significa che per l’AY 2019-20 e 2020-21 ITR può essere depositato e rivisto entro un solo anno.
Nel caso in cui, hai il rimborso dovuto per gli anni precedenti al suddetto anno e hai dimenticato di presentare una dichiarazione dei redditi per quegli anni, allora puoi prendere la tregua della circolare CBDT No: 9/2015 per ottenere un rimborso per i precedenti sei anni di valutazione. Quindi, secondo questa disposizione, è possibile richiedere un rimborso per l’AY 2013-14; AY 2014-15; AY 2015-16; AY 2016-17; AY 2017-18 e AY2018-19.
Questa circolare può essere utilizzata solo quando i rimborsi sono il risultato dell’eccessiva deduzione/incasso dell’imposta e/o dell’eccesso di deposito di imposte anticipate/autovalutazione.
Per trarre vantaggio dalla suddetta circolare, è necessario fare una domanda all’autorità competente a seconda dell’importo della richiesta.
| Importo della richiesta (rimborso / perdita) per un anno di valutazione | Richiesta a: |
|---|---|
| 10 Lakhs o meno | Principale Commissario delle imposte sul reddito / Commissario delle imposte sul reddito |
| Più di Rs.10 Lakhs ma meno di Rs. 50 Lakhs | Commissari Capo Principale di Income-tax / Commissari Capo di Income- |
| Più di 50 Lakhs | Central Board of Direct Taxes (CBDT) |
Nota: Queste autorità hanno tutti i poteri per fare le indagini necessarie o controllare per accertare la correttezza della richiesta e accettare/rifiutare la vostra domanda. Inoltre, in questi casi il dipartimento delle imposte sul reddito non pagherà alcun interesse sui rimborsi ritardati.
Qual è il significato dei diversi “Refund Status”?
| Status | Significato |
|---|---|
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No e-è stato fatto |
Non avete presentato la vostra dichiarazione o l’avete presentata manualmente. Per avere diritto ad un rimborso, siete tenuti a presentare il vostro ritorno online in quanto i ritorni presentati offline non sono qualificati per un rimborso da F.Y. 2014-15. E-file your returns for free now from Tax2win.in o prendere l’aiuto dei nostri esperti CAs |
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Il rimborso è già accreditato alla vostra banca, si prega di contattare la vostra banca. |
Il rimborso è stato elaborato e accreditato sul tuo conto bancario Se il rimborso non è stato accreditato, quindi contattare: CMP, State Bank of India Indirizzo: Survey No.21 Opposite: Hyderabad Central University, Main Gate, Gachibowli, Hyderabad -500019 Email: Numero verde: 1800 425 9760 |
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L’assegno di rimborso è già stato incassato. |
Il processo di rimborso dell’imposta sul reddito è completo & è stato accreditato sul tuo conto bancario e lo stesso è stato incassato. Se il rimborso non è stato accreditato, allora contatta: CMP, State Bank of India Indirizzo: Survey No.21 Opposite: Hyderabad Central University, Main Gate, Gachibowli, Hyderabad -500019 Email: Numero verde: 1800 425 9760 |
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Rimborso non determinato |
Secondo il dipartimento delle imposte sul reddito, nessun rimborso e’ determinato dopo l’elaborazione del vostro ITR |
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Incapace di accreditare il rimborso in quanto il numero di conto fornito da voi non e’ corretto. |
Questo significa che il numero di conto fornito da voi non era corretto. Si prega di applicare per il rimborso riemettere fornendo il numero di conto corretto per richiedere il rimborso. |
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Ritorno difettoso u/s 139(9) |
Può essere che il vostro ritorno è stato trattato come il ritorno difettoso. Per il motivo esatto, potete controllare questo sul vostro account utente del sito web dell’imposta sul reddito. |
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ITR elaborato ma necessità di presentare richiesta di rettifica |
Questo può verificarsi a causa di un errore nel calcolo del dipartimento & ITR depositato. Per questo si può ricevere un’intimazione dal dipartimento per presentare un https://tax2win.in/guide/rectify-income-tax-return-u-s-154-1-rectification-request |
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Ritorno presentato. Elaborazione diritti trasferiti a Jurisdictional Assessing Officer. |
Questo implica che il vostro ritorno sarà elaborato dal vostro Jurisdictional Assessing Officer (AO). Si prega di contattare l’AO per ulteriori dettagli. Clicca qui per conoscere il tuo AO. Hai bisogno di aiuto da un esperto CA? Clicca qui. |
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Ritorno presentato e non verificato |
Questo implica che il vostro ritorno è stato presentato con successo, ma non è stato verificato elettronicamente né per posta né online. Inoltre, fino a quando e a meno che non verifichiate il vostro ritorno, non verrebbe elaborato dal dipartimento delle imposte sul reddito. Quindi, si prega di verificare entro 120 giorni dalla data di deposito. Come e-verificare si prega di leggere. |
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Ritorno elaborato con nessuna richiesta e nessun rimborso |
Implica che il vostro ritorno è stato elaborato con successo senza alcuna imposta supplementare da pagare o rimborso dovuto.Inoltre, è possibile controllare i dettagli dalla notifica ricevuta u/s 143 (1) sul vostro id di posta. |
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Return Processed and Tax Demand Determined |
Questo implica che il vostro reddito è stato valutato dal dipartimento delle imposte sul reddito dal vostro ITR presentato e l’importo dell’imposta dovuta è stato determinato su di esso. Potete controllare i dettagli dall’intimazione ricevuta u/s 143(1) sul vostro mail id. In questo caso dovete presentare la risposta attraverso il sito E-Filing sotto “efile tab” -> “Response to outstanding tax demand”. Avete bisogno di aiuto da un esperto CA? Clicca qui. |
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Ritorno elaborato. Rimborso determinato e inviato al banchiere del rimborso. |
Questo implica che la vostra richiesta di rimborso è stata inoltrata al banchiere del rimborso per l’elaborazione. Quindi, aspettate ancora qualche giorno e l’importo del rimborso sarà accreditato sul conto bancario da voi indicato al momento della presentazione della dichiarazione. |
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Return Processed and Refund returned Unpaid |
Questo implica che il dipartimento delle imposte sul reddito ha inviato un rimborso a voi ma o il vostro indirizzo è sbagliato o i dati bancari forniti sono errati, a causa dei quali il rimborso non è stato accreditato/pagato. In questo caso è necessario inserire una richiesta di riemissione del rimborso indicando il motivo del fallimento sotto “Il mio account” -> Servizio -> “Richiesta di riemissione del rimborso”. Hai bisogno di aiuto da esperti CA? Clicca qui. |
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e-Return for this PAN and Acknowledgement Number has been digitalmente Signed |
Questo implica che il vostro ritorno è stato presentato con successo ed è firmato digitalmente. |
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Ritorno presentato e in fase di elaborazione |
Questo implica che la vostra dichiarazione dei redditi non è ancora stata elaborata. Inoltre, non c’è bisogno di preoccuparsi se avete verificato elettronicamente o inviato il vostro ITR V firmato per posta, in quanto sarà sicuramente elaborato dal dipartimento prima o poi e quindi riceverete un rimborso. Sarà accreditato insieme agli interessi |
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Ritorno elaborato e rimborso pagato |
Congratulazioni! Questo implica che la tua restituzione e il rimborso sono stati elaborati con successo e il rimborso è stato accreditato sul tuo conto bancario. Ora, nessuna ulteriore azione è necessaria da parte vostra per quest’anno. |
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Ritorno presentato e verificato |
Questo implica che il vostro ritorno è stato presentato e verificato con successo. Ora sarà elaborato dal Dipartimento delle imposte sul reddito. Quindi, dovete aspettare ancora qualche giorno |
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Ritorno non valido |
Questo implica che il vostro ritorno è stato trattato come un ritorno non valido dal Dipartimento delle imposte sul reddito. In questo caso è necessario presentare di nuovo il vostro ritorno. Hai bisogno di aiuto da un esperto CA? Clicca qui. |
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Return Processed and Rectification Rights Transfered To Assessing Office |
Questo implica che il vostro ritorno è stato elaborato. Tuttavia, per la rettifica, è necessario contattare il vostro Assessing Officer in quanto i diritti di rettifica sono stati trasferiti dal CPC. Quindi, invece del percorso online, dovete presentare la vostra richiesta di rettifica al vostro AO locale direttamente. Per ulteriori informazioni/domande, non esitate a chiamarci al +91 9660996655 o scriveteci e i nostri esperti CA saranno felici di assistervi. |
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Ritorno elaborato. Rimborso Regolato Contro Richiesta |
Se qualsiasi importo precedente in sospeso dal dipartimento, allora il dipartimento regolerà l’importo dovuto nel rimborso dell’anno corrente. Ma prima di regolare tale importo vi invieranno un avviso u/s 245, affermando che stanno regolando il vostro rimborso con l’importo in sospeso degli anni precedenti. Dovete presentare la vostra risposta ad esso che se siete d’accordo con il dipartimento o no. Se la risposta non viene presentata tempestivamente, il dipartimento regola la domanda e processa il ritorno dopo aver regolato la domanda. Per ulteriori informazioni/domande, non esitate a chiamarci al +91 9660996655 o a scriverci e i nostri esperti CA saranno felici di assistervi. |
Quali sono i diversi modi in cui il rimborso viene emesso dal Dipartimento?
I rimborsi vengono inviati dal Dipartimento delle imposte sul reddito in due modi-
RTGS/NECS: Questa è la struttura più veloce fornita dal dipartimento per ottenere i rimborsi. Sotto questa struttura il tuo rimborso è accreditato direttamente sul tuo conto bancario.
Assegno cartaceo: In questa struttura il dipartimento invia un assegno di conto corrente a voi. Questo è relativamente lungo.
Il Dipartimento delle imposte sul reddito ha alterato un po’ il processo di richiesta del rimborso ITR. È stato reso obbligatorio dal Dipartimento IT di pre-convalidare il conto bancario in cui si desidera ricevere il rimborso dell’imposta sul reddito. La preconvalida del conto bancario da sola non è sufficiente, l’individuo deve anche collegare il PAN con il conto bancario.Questo è entrato in vigore dal 1 marzo 2019.
Avrò anche degli interessi per il rimborso ritardato?
Sì, il dipartimento delle imposte sul reddito si prende la responsabilità di concedere un interesse semplice @ 0,5% al mese per rendere il tuo rimborso ritardato un’esperienza gratificante.Ecco come sarà calcolato l’interesse sul rimborso
Nel caso di rimborso derivante da TDS / TCS / Advance Tax – l’interesse è calcolato @0.5% per ogni mese o parte di un mese per un periodo che inizia il 1° aprile dell’AY pertinente fino alla data di concessione del rimborso nel caso in cui il ritorno sia presentato in tempo, cioè entro la data di scadenza. Tuttavia, se il ritorno non è archiviato entro la data di scadenza, il periodo di interesse sarà dalla data di archiviazione del ritorno alla data di concessione del rimborso. In questo caso, se il rimborso è inferiore al 10% dell’imposta determinata sotto valutazione o in intimazione u/s 143(1), allora non si ha diritto ad alcun interesse.
Nel caso del rimborso derivante dall’imposta di autovalutazione u/s 140A – l’interesse è calcolato @0.5% per ogni mese o parte di un mese per un periodo che inizia dalla data di presentazione della dichiarazione o del pagamento dell’imposta, a seconda di quello che è successivo alla data di concessione del rimborso. Anche in questo caso, se il rimborso è inferiore al 10% dell’imposta determinata in base alla valutazione o all’intimazione u/s 143(1), allora non si ha diritto ad alcun interesse.
In caso di variazione dell’ammontare del rimborso – Se, a seguito di un ordine u/s 143(3) / 144 / 147 / 154 / 155 / 250 / 254 / 260 / 262 / 263/ 264 o un ordine della Commissione di liquidazione u/s 245D (4), l’ammontare del rimborso dovuto è stato aumentato o ridotto, allora l’ammontare degli interessi sarà aumentato o ridotto di conseguenza. L’ufficio valutatore può emettere un avviso di domanda per il recupero dell’interesse pagato in eccesso in un caso in cui l’interesse è ridotto.
In ogni altro caso – l’interesse è calcolato @0.5% per ogni mese o parte di un mese per un periodo dalla data del pagamento dell’imposta alla data di concessione del rimborso.Supponiamo che la signora Gupta abbia pagato imposte anticipate di Rs. 50.000 nel corso dell’anno quando era effettivamente tenuta a pagare un’imposta di Rs. 30.000 soltanto, allora, in quel caso, ha diritto a un rimborso di Rs. 20.000/- insieme all’interesse @0.5%. Diciamo, che la signora Gupta ha presentato il suo ritorno il 5.09.2019 cioè, dopo la data di scadenza e il rimborso di Rs. 20.000 è ricevuto da lei il 30.11.2019, quindi, l’interesse dovuto ammonta a Rs. 300/-. (Rs. 20.000 x 0,5% x 3 mesi)
Note: Interessi sul rimborso in caso di appello/revisione dell’ordine IT
Nel caso in cui, qualsiasi rimborso derivi dall’appello dell’imposta sul reddito o dalla revisione degli ordini approvati, allora si ha diritto a ulteriori interessi oltre a quello specificato in precedenza, per il ritardo oltre il tempo prescritto dal dipartimento (3 mesi dalla fine del mese in cui l’ordine di appello viene ricevuto dal PCCIT/ CCIT / PCIT/ CIT o in caso di revisione, 3 mesi dalla fine del mese in cui l’ordine viene approvato dal PCCIT/ CIT) @ 3 per cento all’anno per il periodo a partire dalla data successiva alla data di scadenza del periodo prescritto fino alla data di rimborso dell’imposta sul reddito.
Quando & Come richiedere la riemissione del rimborso?
Prima verifica la tua dichiarazione dei redditi, poi segui lo stato del rimborso dell’imposta sul reddito con il dipartimento. Nel caso in cui non abbiate ancora ricevuto il vostro rimborso, una delle ragioni del ritardo nel rimborso ITR potrebbe essere dovuta a un problema nel vostro conto bancario o nei dettagli dell’indirizzo.
In una tale situazione, si può fare una richiesta di riemissione del rimborso al Dipartimento delle imposte sul reddito, ma solo dopo aver ricevuto una “Intimation”
Semplici passi per richiedere la riemissione del rimborso:
- Passo 1: Vai a http://incometaxindiaefiling.gov.in
- Passo 2: Accedi con i dettagli della tua carta PAN e la password.
- Passo 3: Dopo aver effettuato l’accesso, fare clic sulla scheda “Il mio account”
- Passo 4: Nel menu a discesa de Il mio account selezionare “Richiesta di servizio”,
- Passo 5: Sotto il tipo di richiesta selezionare “Nuova richiesta”
- Passo 6: Infine selezionare “Riemissione del rimborso” sotto la categoria della richiesta.
- Passo 7: Cliccare sul collegamento ipertestuale “Invia” situato sotto la colonna della risposta. ⇒ Dopo aver cliccato su “Invia”, inserire i dettagli aggiuntivi come il numero di conto bancario, il tipo di conto, il codice IFSC e così via ⇒ Cliccare su “Invia”
- Passo 8: Per presentare con successo la richiesta di riemissione del rimborso, gli utenti devono avere EVC. (Gli utenti devono autenticare la richiesta di rimborso tramite Aadhaar OTP & codice EVC.
Clicca sul pulsante Invia
Le modifiche fatte da te, nei dettagli della banca/indirizzo saranno automaticamente aggiornati nel database centralizzato TIN, e l’importo del rimborso ti sarà riemesso secondo i tuoi dati aggiornati.
Come aggiornare Indirizzo/Email id/Numero di cellulare per tutte le comunicazioni con il Dipartimento delle imposte sul reddito?
- Passo 1: Vai su http://incometaxindiaefiling.gov.in
- Passo 2: Accedi con il tuo PAN e password.
- Passo 3: Dopo aver effettuato l’accesso, cliccare sulla scheda Impostazioni profilo e nel menu a tendina selezionare Il mio profilo
- Passo 4: Per modificare i tuoi dati di contatto, vai alla scheda Dettagli di contatto e clicca su Modifica
Step 5: Dettagli di contatto aggiornati attraverso la verifica OTP ricevuta su Mail ID & Numero di cellulare.
Come controllare lo stato del rimborso dell’imposta sul reddito?
È possibile controllare lo stato del rimborso dell’imposta sul reddito nel seguente modo:
Con l’Income Tax login
- Visita il sito ufficiale dell’imposta sul reddito
- Inserisci il tuo PAN, password e codice per accedere.
- Sulla dashboard cliccate su “View returns/forms”.
- Scegliete la restituzione dell’imposta sul reddito nel drop-down.
- Clicca sul numero di riconoscimento e se il rimborso è stato pagato i dettagli della modalità di pagamento, data di accredito e importo del rimborso mostrerà-.
Senza il login dell’imposta sul reddito
- Attraverso il sito web TIN NSDL
- Inserisci il tuo numero PAN
- Seleziona l’anno di valutazione anno per il quale si desidera controllare lo stato del rimborso
- Inserire il codice e procedere
Attraverso Tax2win
- Inserire il proprio PAN, indirizzo e-mail, e seleziona l’anno di valutazione pertinente
- Inserisci il numero di riconoscimento se vuoi anche conoscere lo stato di ricezione/verifica elettronica del tuo ITR
Quali sono i possibili motivi del ritardo nel rimborso dell’imposta sul reddito?
Ci sono vari motivi possibili per il ritardo del rimborso dell’imposta sul reddito
- Non verificato
Se avete archiviato il vostro ITR ma avete dimenticato di verificare lo stesso in tal caso ITR non sarà elaborato ulteriormente e nessun rimborso sarà emesso.
- Numero di conto bancario sbagliato
Il vostro rimborso potrebbe essere ritardato nel caso in cui il numero di conto bancario inserito da voi è trovato sbagliato. In tal caso puoi fare una richiesta di riemissione del rimborso.
- Indirizzo errato di comunicazione
Se il rimborso dell’imposta sul reddito è pagato tramite assegno che viene inviato all’indirizzo postale. Poi, se avete menzionato un indirizzo sbagliato, allora il ritardo nel ricevere il rimborso diventa abbastanza ovvio.
- Archiviazione ritardata
Se avete compilato il vostro ritorno dopo la data di scadenza, allora anche il vostro rimborso sarà ritardato di conseguenza.
- Calcoli sbagliati
Se avete inserito informazioni sbagliate mentre compilate il vostro ritorno, il dipartimento IT vi chiederà di fornire chiarimenti sullo stesso attraverso l’emissione di avvisi. Il processo è abbastanza lungo e quindi ritarderà il vostro rimborso.
- Ritorno difettoso
Se il vostro ritorno è segnato come difettoso sotto la sezione 139(9), allora il vostro rimborso sarà ritardato se non rispondete allo stesso tempestivamente.
- Ritorno rivisto
Se avete commesso un errore d’ufficio e avete quindi rivisto il vostro ritorno allora il vostro rimborso sarà naturalmente ritardato.
- Verifica offline
Se avete verificato i ritorni offline inviandoli a Bangalore allora diventa abbastanza ovvio che il vostro rimborso verrà ritardato. Quindi, si dovrebbe sempre optare per la modalità online piuttosto che offline.
Può un’altra persona ottenere il mio rimborso?
Secondo la legge, solo la persona la cui tassa eccessiva è stata dedotta ha diritto al rimborso. Tuttavia, ci sono un paio di eccezioni a questo: Quando il vostro reddito è incluso nel reddito di qualsiasi altra persona (come da disposizioni di legge), allora solo quest’ultima può ottenere il vostro rimborso.In caso di morte, incapacità, insolvenza, liquidazione o qualsiasi altra ragione quando non siete in grado di richiedere/ricevere un rimborso, allora il vostro rappresentante legale o fiduciario o tutore o curatore avrà diritto al vostro rimborso.
Come contattare un funzionario valutatore per il rimborso dell’imposta sul reddito?
- O puoi leggere la nostra guida che ti guiderà su come conoscere i dettagli del tuo AO e poi puoi contattarlo
- O puoi presentare un reclamo sul portale ufficiale dell’imposta sul reddito.