Una de las consideraciones más importantes del comercio internacional es cómo va a recibir el pago por sus exportaciones. Mientras que confiar en el efectivo por adelantado puede eliminar el riesgo de impago, limita su universo de clientes potenciales ya que puede causar problemas de flujo de caja y otros problemas para los compradores.
Hay cinco métodos principales de pago en el comercio internacional que van de más a menos seguro. Por supuesto, el método más seguro para el exportador es el menos seguro para el importador y viceversa. La clave es encontrar el equilibrio adecuado para ambas partes. Este artículo se centra en las cartas de crédito.
Las ventajas de una carta de crédito
Las cartas de crédito (LC) son uno de los instrumentos más versátiles y seguros disponibles para los comerciantes internacionales. Una LC es un compromiso por parte de un banco en nombre del importador (comprador extranjero) de que el pago se realizará al beneficiario (exportador) siempre que se hayan cumplido los términos y condiciones establecidos en la LC, como se demuestra con la presentación de los documentos especificados.
Como las LC son instrumentos de crédito, el crédito del importador con su banco se utiliza para obtener una LC. El importador paga al banco una comisión por prestar este servicio.
Una LC es útil cuando es difícil obtener información crediticia fiable sobre un comprador extranjero o si el crédito del comprador extranjero es inaceptable, pero el exportador está satisfecho con la solvencia del banco del importador.
Este método también protege al importador, ya que los documentos requeridos para activar el pago proporcionan evidencia de que las mercancías han sido enviadas según lo acordado. Sin embargo, debido a que las LCs tienen oportunidades de discrepancias, que pueden negar el pago al exportador, los documentos deben ser preparados por profesionales capacitados.
Los documentos discrepantes, que literalmente no tienen un «punto y aparte», pueden negar la obligación de pago del banco. Por eso, muchas empresas exportadoras utilizan un software de documentación de exportación y de cumplimiento de normas para asegurarse de que su documentación de exportación es precisa y completa.
Entendiendo una carta de crédito
Una LC, también conocida como crédito documentario, es un acuerdo contractual por el que el banco emisor (el banco del importador), actuando en nombre del cliente (el importador o comprador), se compromete a realizar el pago al beneficiario o exportador contra la recepción de los documentos estipulados. El banco emisor suele utilizar bancos intermediarios para facilitar la transacción y realizar el pago al exportador.
La LC es un contrato independiente del contrato de venta en el que se basa; por lo tanto, los bancos no se preocupan por la calificación de las mercancías subyacentes ni por el cumplimiento de las condiciones del contrato de venta por cada una de las partes.
La obligación de pago del banco está únicamente condicionada al cumplimiento de los términos y condiciones de la LC por parte del vendedor. En las transacciones con LC, los bancos negocian únicamente con documentos, no con mercancías.
Las LC pueden ser contratadas fácilmente para transacciones únicas entre el exportador y el importador o utilizadas para una serie de transacciones continuas.
A menos que las condiciones de la LC indiquen lo contrario, ésta es siempre irrevocable, lo que significa que el documento no puede ser modificado o cancelado a menos que el importador, los bancos y el exportador lo acuerden.
Carta de crédito confirmada
Se ofrece un mayor grado de protección al exportador cuando una LC emitida por un banco extranjero (el banco emisor del importador) es confirmada por un banco estadounidense.
El exportador solicita a su cliente que el banco emisor autorice a un banco del país del exportador a confirmarla (este banco suele ser el banco notificador, que luego se convierte en el banco confirmador). La confirmación significa que el banco estadounidense añade su compromiso de pagar al exportador al del banco extranjero. Si una LC no está confirmada, el exportador está sujeto al riesgo de pago del banco extranjero y al riesgo político del país importador.
Los exportadores deberían considerar la posibilidad de obtener LCs confirmadas si están preocupados por la solvencia del banco extranjero o cuando operan en un mercado de alto riesgo en el que la agitación política, el colapso económico, la devaluación o los controles de cambio podrían poner en riesgo el pago. Los exportadores también deben considerar la posibilidad de obtener LCs confirmadas cuando los importadores solicitan plazos de pago extendidos.
El proceso de la carta de crédito
Típicamente hay siete pasos que ocurren para recibir el pago utilizando una carta de crédito:
- El importador hace arreglos para que el banco emisor abra una LC a favor del exportador.
- El banco emisor transmite la LC al banco designado, que la remite al exportador.
- El exportador remite la mercancía y los documentos a un transitario.
- El transitario envía las mercancías y el expedidor o el exportador presentan los documentos al banco designado.
- El banco designado comprueba que los documentos se ajustan a la LC y cobra los pagos del banco emisor para el exportador.
- Se carga la cuenta del importador en el banco emisor.
- El banco emisor entrega los documentos al importador para que reclame la mercancía al transportista y la despache en la aduana.
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Cartas de crédito especiales
Las cartas de crédito pueden adoptar muchas formas. Cuando una LC se hace transferible, la obligación de pago en virtud de la LC original puede transferirse a uno o varios segundos beneficiarios. En el caso de una LC renovable, el banco emisor restablece el crédito a su importe original cada vez que se recurre a él.
Una LC standby no está pensada para servir como medio de pago de las mercancías, pero se puede recurrir a ella en caso de incumplimiento contractual, incluido el impago de las facturas por parte de un importador a su vencimiento. Del mismo modo, los exportadores suelen depositar las LC standby a favor de un importador, ya que pueden servir como garantías de licitación, de ejecución y de pago anticipado. Además, las LCs standby se utilizan a menudo como contragarantías contra la provisión de anticipos y pagos progresivos por parte de los compradores extranjeros.
Consejos finales para los exportadores
Antes de empezar a utilizar las cartas de crédito para sus exportaciones, aquí hay algunas sugerencias finales para ayudarle a empezar:
- Consulte con su banco antes de que el importador solicite una LC.
- Considere si se necesita una LC confirmada.
- Negocie con el comprador y acuerde los términos detallados que se incorporarán a la LC.
- Determine si todos los términos de la LC pueden cumplirse dentro de los plazos establecidos.
- Asegurarse de que todos los documentos son coherentes con los términos y condiciones de la LC.
- Tener cuidado con las oportunidades de discrepancia que puedan retrasar o provocar el impago.
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