401(k) Plano vs. 457 Plano: Qual é a diferença?

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401(k) Plano vs. 457 Plano: Uma Visão Geral

Dois tipos de planos de poupança-reforma de funcionários com benefícios fiscais são o plano 401(k) e o plano 457. Como planos vantajosos em termos fiscais, os participantes são autorizados a depositar dinheiro antes de impostos que depois se acumula sem ser tributado até ser retirado.

Estas contas poupança-reforma foram concebidas para servir como uma parte do famoso banco de três pernas da reforma: pensão no local de trabalho, Segurança Social, e poupança-reforma pessoal. No entanto, à medida que as pensões no local de trabalho se tornam obsoletas, as poupanças de reforma pessoais têm vindo a servir cada vez mais como o plano de reforma primário da maioria das pessoas, juntamente com a Segurança Social.

Notavelmente, 401(k) planos e 457 planos funcionam de forma semelhante, sendo a principal diferença quem pode participar em cada um deles.

Key Takeaways

  • 401(k) planos e 457 planos são ambos planos de poupança-reforma com vantagens fiscais.
  • 401(k) planos são oferecidos por empregadores privados, enquanto 457 planos são oferecidos por governos estaduais e locais e alguns sem fins lucrativos.
  • Os dois planos são muito semelhantes, mas como 457 planos não são regidos pela ERISA, alguns aspectos, tais como contribuições de recuperação, levantamentos antecipados, e distribuições de dificuldades, são tratados de forma diferente.

401(k) Planos

geralmente, os planos 401(k) são oferecidos por empregadores privados com fins lucrativos e alguns empregadores sem fins lucrativos e são o tipo mais comum de planos de reforma de contribuição definida. Notavelmente, os planos 401(k) são considerados planos de reforma qualificados e estão, portanto, sujeitos à Lei de Segurança dos Rendimentos de Reforma dos Empregados (ERISA) de 1974.

Os empregadores que patrocinam planos 401(k) podem fazer contribuições equivalentes ou não colectivas para o plano em nome dos empregados elegíveis. Os rendimentos de um plano 401(k) acumulam-se numa base de dedução fiscal. Ao mesmo tempo, os planos 401(k) oferecem um menu de opções de investimento que são pré-seleccionadas pelo patrocinador, e os participantes escolhem como investir o seu dinheiro. A partir de 2021, os planos têm um limite máximo anual de contribuição de $19.500. Para empregados com mais de 50 anos, ambos os planos contêm uma provisão de recuperação que permite até $6.500 em contribuições adicionais.

Retiradas de um 401(k) tomadas antes da idade 59½ resultam numa penalização fiscal de 10% de retirada antecipada. Contudo, os participantes do plano podem fazer levantamentos antecipados sem penalização de um 401(k) sob “dificuldades financeiras”, que são definidas por cada plano 401(k).

457 Planos

Por comparação, os planos 457(b) são planos de reforma de empregados sancionados pelo IRS, vantajosos em termos fiscais, oferecidos por empregadores públicos estatais e locais e alguns empregadores sem fins lucrativos.Estão entre as formas menos comuns de planos de reforma de contribuição definida.

As planos de contribuição definida, tanto 401(k) como 457 planos são financiados quando os empregados contribuem através de deduções na folha de pagamentos; os participantes de cada plano reservam uma percentagem do seu salário para colocar na sua conta de reforma. Estes fundos passam para a conta de reforma sem serem tributados, a menos que o participante abra uma conta Roth, e qualquer crescimento subsequente nas contas não seja tributado.

As de 2021 o limite máximo anual de contribuição para 457 planos é de $19.500. Para empregados com mais de 50 anos, ambos os planos contêm uma provisão de recuperação que permite até $6.500 em contribuições adicionais. As contribuições para cada plano qualificam o empregado para um “crédito fiscal do aforrador”. É possível contrair empréstimos tanto de 401(k) como de 457 planos.

No entanto, 457 planos são um tipo de plano de reforma não qualificado em termos fiscais e não são regidos pela ERISA. Como as regras da ERISA não se aplicam às contas 457, o IRS não avalia uma penalidade de retirada antecipada aos 457 participantes que retiram dinheiro antes da idade 59½, embora o montante retirado ainda esteja sujeito aos impostos sobre o rendimento normais.

Notavelmente, os planos 457 apresentam uma provisão de recuperação de limite duplo que os planos 401(k) não têm. Esta provisão foi concebida para permitir aos participantes que se aproximam da reforma compensar os anos em que não contribuíram para o plano, mas que eram elegíveis para o fazer. Em 2021, esta provisão permitiria a um empregado contribuir até $39.000 para um plano.

p>p> Nas condições certas, um participante de 457 planos poderá contribuir até $39.000 para o seu plano num ano, tanto em 2020 como em 2021.

p> Enquanto ambos os planos permitem retiradas antecipadas, as circunstâncias de elegibilidade para a retirada antecipada são diferentes. Com 457 contas, são permitidas distribuições difíceis após uma “emergência imprevisível”, que deve ser especificamente definida na língua do plano.

Bambos os planos 457 do governo público e os planos 457 sem fins lucrativos permitem a participação de contratantes independentes. Os empreiteiros independentes não são elegíveis para participar em planos 401(k), contudo.

Considerações Especiais

Como os planos 457 são planos de reforma não qualificados, é possível contribuir tanto para um plano 401(k) como para um 457 ao mesmo tempo. Muitos grandes empregadores governamentais oferecem ambos os planos. Nesses casos, o participante conjunto pode contribuir com montantes máximos para ambos.

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