As taxas de consultoria financeira são dedutíveis?
Antes de 2018, poderia deduzir parcial ou totalmente as taxas de consultoria de investimento na sua declaração de imposto sobre o rendimento federal. Quando a Lei de Cortes de Impostos e Emprego foi aprovada, no entanto, a dedução de despesas e taxas de investimento detalhadas desapareceu.
Esta dedução raramente era importante para os contribuintes entre os escalões mais altos, uma vez que só podiam deduzir despesas detalhadas no Anexo A quando essas despesas excediam 2% dos seus rendimentos brutos ajustados. Outros investidores tiraram partido disso; alguns, frequentemente.
Existe alguma dedução fiscal relacionada com as taxas de investimento? Mais ou menos. Embora não sejam deduções fiscais formais, são certamente dignas de nota.
Se é proprietário de um IRA tradicional, pode efectivamente arranjar um desagravamento fiscal. Pode optar por pagar as taxas de conta directamente do saldo do IRA. Ao fazê-lo, está essencialmente a dar a si próprio uma dedução fiscal porque está a pagar as taxas de IRA com dólares antes de impostos. (Como um IRA Roth é financiado com dólares depois de impostos, não faz sentido pagar as taxas da conta Roth IRA a partir de um saldo Roth IRA.)
Comissões ligadas a operações de investimento também constituem basicamente uma dedução. Uma comissão sobre uma transacção de investimento diminui efectivamente o ganho tributável de um investidor – ou, alternativamente, aumenta a perda de um investidor.
Deduções de IRA podem ainda ser reclamadas por comissões pagas por determinados serviços financeiros. De acordo com a Secção 212 do Código de Receitas Internas, é permitido deduzir despesas não associadas a uma empresa desde que estejam directamente relacionadas com a produção de rendimentos.
Que despesas correspondem a esta definição? Taxas de gestão de investimentos cobradas por um Consultor de Investimentos Registado (RIA). Taxas de preparação de impostos. Além disso, planeamento fiscal que está directamente ligado ao cálculo ou cobrança de um imposto (seja num contexto de planeamento de imposto sobre o rendimento ou de planeamento de património).
Como sobre as taxas de planeamento financeiro ou taxas que os profissionais financeiros cobram por consultoria por projecto ou por hora? Infelizmente, nenhuma destas taxas está directamente ligada à produção de rendimentos ou às transacções de investimento, pelo que nada como uma dedução pode ser derivado destas despesas.