ContasUTMA – O que precisa de saber

ContasUTMA – O que precisa de saber

contasUTMA proporcionam uma forma de dar dinheiro a crianças menores. A contribuição de fundos para contas UTMA constitui uma dádiva irrevogável. Uma vez doados os fundos, estes devem ser geridos em benefício do menor e não se pode mudar o beneficiário. No entanto, existe uma grande flexibilidade com este tipo de conta. O depositário (geralmente a mãe ou o pai) pode decidir o que é do melhor interesse do menor (pequeno Jack ou Jill). De acordo com o website da Vanguard, estas contas “permitem-lhe poupar em nome de uma criança para educação ou qualquer outra finalidade que beneficie a criança (para além das obrigações parentais, tais como alimentação, vestuário e abrigo)”

UTMA significa Lei de Transferência Uniforme para Menores. Por uma questão de simplicidade, referimo-nos a eles como UTMAs. Existem também contas da Lei de Presentes Uniformes para Menores ou UGMAs. Estas contas são muito semelhantes e os termos são frequentemente utilizados de forma intercambiável. Nem todos os Estados adoptaram as leis uniformes que regem os UTMAs e os UGMAs. Além disso, existem algumas diferenças nos tipos de bens que podem ser dotados de acordo com as leis uniformes. Para manter as coisas simples, tanto as contas UTMA como as UGMAs permitem contribuições em dinheiro e títulos.

Como são estabelecidas as contas UTMA?

A maioria das instituições financeiras permitirá o financiamento destes tipos de contas. É tão simples como preencher a papelada de uma nova conta. Isto pode ser num banco local ou numa grande instituição financeira como Charles Schwab, Fidelity, TD Ameritrade, etc. Não são necessários trusts ou documentos especiais de planeamento imobiliário.

Ao estabelecer a conta, é necessário especificar a idade em que o menor ganhará o controlo dos fundos. Esta é a “idade de cessação do trust”. É importante notar que esta não é a mesma que “idade da maioridade”. As leis dos Estados podem variar tanto com a “idade de cessação da confiança” como com a “idade da maioridade”. Vamos supor que se encontra na Califórnia, por exemplo. Na Califórnia, a “idade da maioridade” é 18 anos enquanto a “idade de cessação de confiança” é 21. Como resultado, os depositários podem estabelecer contas UTMA para um menor e especificar que esperam até à idade de 21 anos para obter o controlo dos fundos.

Após a conta ser financiada, é comum investir os fundos em acções, obrigações, fundos mútuos, etc. No entanto, é fundamental identificar o horizonte temporal para investir adequadamente os fundos. Por exemplo, não quereria investir 100% da carteira em acções se planeasse retirar fundos em benefício do menor em dois anos. O outro lado disso é certificar-se de que não é demasiado conservador com os fundos se vai investir durante mais de 10 anos.

Como são tributadas as contas UTMA?

As contasUTMA são contas tributáveis. Isto contrasta com os IRAs, Roth IRAs, e planos 529. Pode esperar receber um 1099 cada ano que detalha dividendos, juros, e ganhos e perdas de capital realizados. Os rendimentos e ganhos de capital nas contas UTMA são atribuíveis ao menor até um certo limite. É aqui que as coisas se tornam problemáticas.

Há muito tempo, foram estabelecidas leis fiscais para impedir que os pais com rendimentos elevados e com um escalão fiscal elevado transferissem bens para menores para tirar partido da taxa fiscal mais baixa da criança. Estas leis fiscais ficaram conhecidas como o “Kiddie Tax”. Para 2019, o limite de rendimentos não ganhos para menores é de $2,200. As quantias acima são tributadas à taxa aplicável aos trusts e patrimónios. Estas taxas de imposto variam dependendo do montante. Independentemente disso, há muito pouca vantagem fiscal no estabelecimento de contas UTMA.

p> ContasUTMA – Planeamento para a Universidade

Planeamento para a Universidade com contas UTMA:

Planeamento para a Universidade já é suficientemente complicado. Lança-se um plano de poupança a longo prazo para a educação na mistura e a proverbial lata de vermes está agora aberta. De 529s para as ESAs Coverdell a contas UTMA e UGMAs, há muita confusão por aí.

Um bom lugar para começar é eliminar os tipos de contas que não estão especificamente orientadas para a educação. Isto leva-nos às contas da UTMA.

Muitos pais inclinam-se para a UTMAs porque têm uma saída se as despesas vierem a surgir antes da faculdade que poderia beneficiar o seu filho. A flexibilidade das contas UTMA torna-as atractivas. No entanto, faz-me lembrar a velha expressão sobre ter o seu bolo e comê-lo também. Embora o desejo de flexibilidade seja compreensível, a decisão de optar por uma UTMA pode ter sérios inconvenientes.

Como discutido anteriormente, os fundos em UTMAs são tributados à taxa do menor até um certo limite e depois tributados à taxa aplicável aos fideicomissos e patrimónios. Estão também sujeitos a tratamento fiscal sobre ganhos de capital quando os investimentos são vendidos para eventualmente pagar despesas de educação. Uma vez que os UTMAs são contas tributáveis, os retornos dos investimentos serão limitados em comparação com um Plano de Poupança de 529 College Savings que permite um crescimento livre de impostos. Este é o mesmo conceito de investimento num Roth IRA para reforma versus poupança para reforma numa conta de investimento tributável regular.

Outra importante desvantagem dos UTMAs envolve a forma como os fundos são tratados quando se solicita ajuda financeira. Os activos da UTMA são considerados como sendo propriedade do menor (estudante) e podem reduzir a elegibilidade da ajuda financeira. Isto contrasta com os fundos detidos no âmbito de um Plano de Poupança do Colégio 529. 529s são considerados como um activo parental e são tratados mais favoravelmente quando se determina a elegibilidade.

Outras considerações para as contas UTMA:

Muitas destas contas são abertas quando as crianças são muito jovens. Por vezes, são estabelecidas à nascença. As contas UTMA são normalmente abertas com as melhores intenções de um dos pais ou de um avô. O desejo de investir fundos que podem ajudar o futuro de uma criança é nobre. Estes fundos podem ser utilizados para ajudar a pagar a faculdade, o pagamento de entrada numa casa, ou mesmo para iniciar um novo negócio. Contudo, uma vez que a criança tenha atingido a idade da cessação da confiança, os fundos podem ser utilizados para qualquer coisa. Quer dizer, qualquer coisa.

Existe a possibilidade muito real de que uma quantia substancial de dinheiro possa acumular-se ao longo de 15 a 20 anos. Será que a criança de 18 ou 21 anos irá lidar com o dinheiro de forma responsável quando ganhar o controlo dos fundos? Alguns irão e outros não. É simplesmente impossível prever o futuro e existem poucas opções para assegurar que os fundos sejam gastos com prudência.

Por último, nem sempre é claro em que é que os pais podem gastar o dinheiro enquanto a criança é menor. Em geral, os fundos devem ser gastos “para o uso e benefício do menor”. Como essa definição é um pouco obscura, pode ser difícil determinar se funciona de acordo com as regras. Quer realmente consultar um advogado cada vez que faz um levantamento? Além disso, cada instituição financeira pode ter em vigor um processo diferente concebido para proteger o menor de utilização indevida de fundos.

Esta não é uma descrição abrangente dos UTMAs ou dos 529 Planos de Poupança do Colégio, mas é um local importante para começar. Também não estou a sugerir que as contas da UTMA sejam más. Apenas não são as mais adequadas para um plano de poupança universitário. Reconhecer que existem contas especiais designadas para fins específicos pode ajudá-lo a manter-se no bom caminho.

Tem perguntas sobre contas UTMA ou poupança universitária em geral?

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