¿Son deducibles fiscalmente los honorarios de los asesores financieros?
Antes de 2018, podías deducir parcial o totalmente los honorarios de los asesores de inversión en tu declaración de la renta federal. Sin embargo, cuando se aprobó la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos, la deducción detallada miscelánea para los honorarios y gastos de inversión se desvaneció.
Esta deducción rara vez importaba para los contribuyentes en los tramos más altos, ya que solo podían deducir los artículos misceláneos en el Anexo A una vez que esos gastos superaban el 2% de sus ingresos brutos ajustados. Otros inversores se aprovecharon de ella; algunos, con frecuencia.
¿Queda alguna exención fiscal relacionada con las comisiones de inversión? Más o menos. Si bien no son deducciones fiscales formales, ciertamente vale la pena señalarlas.
Si usted es dueño de una cuenta IRA tradicional, puede efectivamente arreglar un descanso fiscal. Puede elegir pagar las comisiones de la cuenta directamente del saldo de la IRA. Al hacerlo, usted se está dando esencialmente una deducción de impuestos porque está pagando las cuotas de la IRA con dólares antes de impuestos. (Como una cuenta Roth IRA se financia con dólares después de impuestos, no tiene sentido pagar las comisiones de la cuenta Roth IRA con el saldo de una Roth IRA.)
Las comisiones vinculadas a las operaciones de inversión también constituyen básicamente una deducción. Una comisión sobre una operación de inversión disminuye efectivamente la ganancia imponible de un inversor – o, alternativamente, aumenta la pérdida de un inversor.
Todavía se pueden reclamar deducciones por honorarios pagados por ciertos servicios financieros. De acuerdo con la Sección 212 del Código de Rentas Internas, se le permite deducir los gastos no asociados a un negocio siempre que estén directamente relacionados con la producción de ingresos.
¿Qué gastos cumplen con esta definición? Las comisiones de gestión de inversiones que le cobre un asesor de inversiones registrado (RIA). Honorarios de preparación de impuestos. También, la planificación fiscal que esté vinculada directamente al cálculo o cobro de un impuesto (ya sea en un contexto de planificación del impuesto sobre la renta o de planificación patrimonial).
¿Qué hay de los honorarios de planificación financiera o de los honorarios que cobran los profesionales financieros por proyecto o por hora de consultoría? Desgraciadamente, ninguno de estos honorarios está directamente vinculado a la producción de ingresos o a las operaciones de inversión, por lo que no se puede derivar nada parecido a una deducción de estos gastos.