La planificación patrimonial es mucho más fácil de digerir si usted tiene una sólida comprensión de la terminología. Entender los términos Fideicomitente, Fideicomitente, Otorgante, Fideicomisario y Beneficiario le permitirá comprender mejor su plan patrimonial.
Dicho esto, diferentes abogados de planificación patrimonial pueden utilizar sinónimos para los nombres de las diferentes personas dentro de un plan patrimonial. Esto puede hacer que la revisión de un plan de sucesión simple parezca más complicada de lo que es. Si se familiariza con estos términos y sus sinónimos, se adelantará a la hora de crear o revisar un plan de sucesión.
A continuación se muestra un resumen de algunos términos clave de la planificación patrimonial.
¿Cuál es la definición de fideicomitente?
El fideicomitente (también conocido como «Settlor» o «Grantor», dependiendo de la preferencia del abogado) es la persona que crea el fideicomiso (es decir, la persona que posee activos, como una casa, y desea transferir esos activos a un fideicomiso). El Fideicomisario es la persona encargada de gestionar e invertir los activos del Fideicomiso y de realizar las distribuciones (si los términos del Fideicomiso lo requieren) a los beneficiarios del mismo.
El término Fideicomitente es sinónimo de Fideicomitente y Otorgante.
¿Cuál es la definición de Otorgante?
El otorgante de un fideicomiso es otra forma de decir fideicomitente. En pocas palabras, es la persona que crea un fideicomiso, y pone los activos fiduciarios en su fideicomiso, para el beneficio de otra persona.
El término Grantor es sinónimo de Settlor y Trustor.
¿Cuál es la definición de un Trustee?
Un Fideicomisario es un individuo (o fiduciario corporativo) que es nombrado específicamente en un documento de Fideicomiso para llevar a cabo las instrucciones del Fideicomiso. El Fideicomisario tiene la tarea de recoger todos los activos del Patrimonio Fiduciario y administrarlos hasta que el Fideicomiso le indique que los distribuya a un beneficiario. El Fideicomisario también puede gestionar el Patrimonio Fiduciario a tiempo completo y pagar al beneficiario los ingresos de la propiedad. Las instrucciones específicas para un Fideicomisario deben ser claramente redactadas en un fideicomiso por un abogado calificado en planificación patrimonial.
Aunque un Fideicomisario puede administrar un fideicomiso sin la ayuda de un abogado, hay leyes estrictas que deben ser seguidas. Por lo tanto, muchos fideicomisarios optan por contratar a un abogado de administración de fideicomisos para asegurarse de que siguen las instrucciones del fideicomiso correctamente, y no asumen ninguna responsabilidad personal.
¿Qué es un beneficiario?
Simplemente, un beneficiario es una persona, grupo de personas, u organización, a la cual se le hace un regalo de un activo. La donación o beneficio puede hacerse a través de documentos legales como un fideicomiso, un testamento, una póliza de seguro de vida o una cuenta financiera con designación de beneficiario.
Salvo en el caso de las herencias exentas de legalización, el beneficiario de un testamento sólo recibe su herencia después de que el testamento sea examinado y aprobado por un juez testamentario.
Los beneficiarios de fideicomisos, seguros de vida y otras cuentas financieras con designación de beneficiarios, recibirán su beneficio en base a los términos del documento legal en el que son nombrados.
¿Cómo trabajan juntos el fideicomiso, el otorgante, el fiduciario y el beneficiario?
Por analogía, piense en un fideicomiso como una pequeña corporación de un solo accionista. En esta analogía imperfecta, el Otorgante es el único accionista de la corporación y el Fiduciario es el Presidente de la Corporación.
Al igual que esta corporación, donde todos los activos propiedad de la corporación son indirectamente propiedad del único accionista, todos los activos propiedad del Fideicomiso son indirectamente propiedad del Otorgante.
De manera similar, como en una corporación, donde todas las decisiones cotidianas de la corporación son tomadas por el Presidente, quien tiene la autoridad legal para administrar, invertir, vender y gravar (por nombrar sólo algunos) los activos corporativos, el Fiduciario del Fideicomiso es la persona que tiene estos poderes con respecto a los activos del Fideicomiso.